Poreski odbitak je određeni iznos za koji se umanjuje iznos plaćenog poreza. Danas u zemlji postoji nekoliko opcija za ovu pogodnost, od kojih svaka ima svoj uzorak zahtjeva poreski odbitak, na osnovu karakteristika.

Vrste poreskih olakšica u 2017

Ako trebate podnijeti zahtjev za porezni odbitak u 2017. godini, trebate odrediti njegovu vrstu, količinu i oblik podataka. Danas postoje sljedeće vrste:

• Standardni porezni odbitak. Odnosi se na osobe sa određenim statusom ili nagradama (Heroj Ruske Federacije, SSSR, Orden slave) i na djecu. Istovremeno, porezne olakšice za djecu imaju puno nijansi.
• Socijalna dedukcija.

1. Za obrazovanje. Građani koji plaćaju školovanje za sebe ili svoju djecu mogu koristiti poresku olakšicu. Status i oblik obrazovne ustanove nije bitan.
2. Za liječenje. Građani koji su imali troškove liječenja, kupovine lijekova za sebe, supružnike, maloljetnu djecu ili roditelje. Istovremeno, sastavljena je lista lijekova koje je Vlada odobrila i koji se primjenjuju na ovaj član.
3. Za penzije. Predviđeno za zaposlene koji su sklopili ugovore sa nedržavnim fondovima, ili koji su na dobrovoljnoj osnovi plaćali penzionu polisu. Postupak može sprovesti ne samo poreski organ, već i poslodavac, ako je doprinose sa plate na ime zaposlenog prebacio u ugovorena sredstva. Proces je praćen popunjavanjem zahtjeva za poreski odbitak.

• Odbitak imovine. Vrijedi za prodaju nekretnina, zapljenu za državne potrebe, za kupovinu i otplatu hipotekarnog kredita.
• Profesionalni odbitak. Posebna karakteristika je postojanje ograničenja odbitaka.
• Odbitak ulaganja. Prilikom prodaje vredne papire na berzi, da li građanin ima investicione račune (u okviru pozitivnog rezultata i primljenih dividendi).

Posebnosti primjene poreskih olakšica za djecu

Prije razmatranja uzorka zahtjeva za porezni odbitak za djecu, potrebno je razumjeti uslove za njegovu primjenu.

Kao što znate, porez na dohodak danas iznosi 13% za sve pojedinac. Ako postoji dijete, zakon predviđa određene iznose koji se ne oporezuju. Pravilo se primjenjuje dok dijete (dijete) ne napuni 18 godina. Izuzetak je da završavaju redovne studije na instituciji (univerzitetu). U tom slučaju rok se produžava do njegove 24. godine života.

Standardni porezni kredit za djecu

Posebna povlastica važi za svu djecu, pa je za svako od njih potrebno podnijeti zahtjev za standardni odbitak poreza na dohodak građana. Iznosi koji ne podliježu porezu zavise od specifičnih uslova:

• 1400 rubalja: ako ima jedno dijete u porodici.
• 1400 rubalja svaki, ako ih ima dva.
• 3000 rubalja: za svaku, počevši od trećeg.
• 3000 rubalja ako dijete ima invalidninu.

Postoje nijanse i procedure odobrene zakonom o kojima morate znati:

• Roditelji ili staratelji koji brinu o djeci mogu koristiti povlaštene uslove.
• Oba supružnika imaju pravo da primjene odbitak na isti način pod identičnim uslovima i iznosima.
• Jedan od supružnika ima mogućnost da odbije korištenje. Zatim drugi podnosi zahtjev za standardni dvostruki poreski odbitak za djecu i to potvrđuje potvrdom muža (supruge) o odbijanju.
• Preračunavanje se vrši prema navedenim parametrima od datuma njegovog prijenosa ili od perioda unesenog u obrazac.
• Ako ukupan prihod zaposlenog prema Obrascu 2NDFL prelazi 280 hiljada rubalja od prvog dana godine, isplata naknade se obustavlja.

Treba znati da ukoliko građanin nije ranije koristio ovu mogućnost, ima pravo na preračun uzimajući u obzir ovaj kriterij za prethodne 3 godine. Da bi to uradio, treba da dobije informacije o prihodima za identičan period.

Preuzmite uzorak zahtjeva za odbitak poreza u 2017

Prijava za jedno dijete:

Prijava za dvoje djece:

Dokumenti i karakteristike dizajna

Postupak registracije počinje pripremom i prijenosom kopija dokumenata. Koji dokumenti su potrebni? — Zakon definiše njihovu listu:

• uvjerenje o statusu supružnika u službenom braku;
• isprava o rođenju djeteta;
• papir kojim se potvrđuje usvojenje (ako ima usvojene djece);
• ITU sertifikat (ako je detetu određen invaliditet);
• informacije iz škole, tehničke škole, instituta, univerziteta;

Zahtjev za odbitak poreza na dohodak za dijete morat će biti potkrijepljen potvrdom izdatom na prethodnom mjestu (2-NDFL), ako je građanin relativno nedavno prijavljen, a poslodavac nema sve podatke koji su mu potrebni za preračunavanje plata zaposlenog.

Ako postoji potreba da se dogovori duplo prebrojavanje, traže se podaci o prihodima od drugog roditelja koji se primaju na mjestu zaposlenja. U prilogu je i pismena potvrda o odbijanju korištenja pogodnosti (potvrda o neprimanju beneficija). Ako drugi supružnik umre, primjenjuje se dvostruka naknada. Zašto mu trebaš dostaviti smrtovnicu?

Procedura za popunjavanje prijave

Uzorak zahtjeva za standardni porezni odbitak se može zatražiti od porezne uprave, od poslodavca ili preuzeti sa interneta. Ali nema jasno opisanu formu i omogućava besplatno davanje informacija.

Mora se poštovati sljedeća struktura:

• "Kapa". Navedeno je preduzeće ili organ kome se prijava šalje. Navedeni su podaci o podnosiocu zahtjeva, uključujući podatke o pasošu, registraciju i kontakte.
• Razlozi za žalbu: član Poreskog zakona.
• Zahtjev: proizvodi standardni odbitak. Prihvatljivo je navesti datum početka ili period.
• Podaci o djeci: prezime, ostali lični podaci.
• Iznosi odbitaka: propisani za svaku osobu.
• Ukupan iznos koji treba primiti.
• Detalji za transfer (ako je potrebno). Ako se prijava podnosi poreskoj upravi, dozvoljeno je upisati princip transfera - preko poslodavca.
• Navedite sve priloge: dokumente dostavljene uz prijavu.
• Dodajte datum i potpis.

Ako se zahtjev za poreski odbitak podnosi poslodavcu, u zaglavlju se navodi generalni direktor i nema potrebe unositi svoje lične podatke. Često kompanije razvijaju vlastitu prijavu za odbitak poreza, koja sadrži samo prazne kolone u koje se unose lični podaci za određenog zaposlenog.

Redovnost primjene

Prihvatljivo je podnijeti zahtjev godišnje ili napraviti dugoročnu. U prvom slučaju potrebno je navesti datume na koje važe obračuni. U drugom, ne morate ništa specificirati. Računovodstvo automatski izračunava plate uzimajući u obzir navedene kriterijume od trenutka predaje svih radova. Naravno, bilo bi dobro kontrolirati količine kako ne bi došlo do grešaka.

Kada je potrebno izvršiti promjene

Aplikaciju će trebati prepisati u nekoliko slučajeva:

• U porodici se pojavilo novorođenče.
• Dijete je upisalo fakultet, institut itd. osnivanje, s obzirom na to, period važenja naknade se produžava do njegove 24. godine života.
• Jedno ili više djece navršilo je 18 ili 24 godine (za vrijeme završetka obuke), postupak se poništava.
• Dijete je prošlo komisiju i dobilo potvrdu o invalidnosti.
• Supružnik je prestao da prima odbitke, zbog čega se izdaje dupli.
• Supružnik umire, drugi roditelj uzima dvostruke odbitke

Shodno tome, za svaki slučaj, zahtjev za odbitak poreza je potkrijepljen papirima koji ukazuju na promjenu situacije u porodici.

Zahtjev za odbitak poreza za stan

Posebnosti obračuna poreza pri kupovini stana.

Malo ljudi zna za dostupnost plaćanja imovine, iako ih treba koristiti prilikom kupovine nekretnina. Dakle, građanin ima mogućnost da vrati 13% svoje cijene. Bez obzira na cijenu stana, iznos se akumulira prilično značajan, pa je vrijedno razumjeti princip njegovog izračuna i postupak povrata.

Prilikom podnošenja odgovarajuće prijave poreski odbici u 2017. godini nastaju prema sljedećim kriterijima:

• Samo građanin koji je službeno zaposlen i odbija porez od svoje plate može dobiti povrat utrošenog iznosa za kupovinu.
• Naknada iznosi 13% od cijene stana.
• Ako je trošak stana značajan, općenito je nemoguće dobiti više od 260 hiljada rubalja. Ovo je granica.
• Ako je 13% manje od limita, dozvoljeno je podnošenje drugog zahtjeva prilikom kupovine druge nekretnine. Ali veličina je ograničena na 260 hiljada rubalja, tj. Mora se izdati razlika između limita i prethodno primljenog iznosa za prvi dom.

Zahtjev za odbitak poreza za stan može se podnijeti poslodavcu ili poreskoj upravi. Princip njegove kompilacije sličan je gore opisanom. U tom slučaju se upisuje tekući račun za transfere ili se uplate vrše na dane plaćanja. Vrijedi napomenuti da se iznos ne plaća jednom. Prima se mjesečno i prenosi iz poreza koje plaća zaposleni (iz plate). Poslodavac prenosi porez na platu (13%) ne prema uobičajenoj rutini za sve, već direktno na zaposlenog.

Preuzmite uzorak punjenja

Omogućavanje odbitka poreza na imovinu prilikom kupovine stana.

Ako se registracija vrši preko poreske uprave, sama procedura je komplikovanija i dugotrajnija, ali se plaćanja vrše jednom godišnje. Dakle, podnosilac zahtjeva ima mogućnost da odmah dobije značajan iznos. Procedura prijenosa će trajati dok se ne uplati puni iznos propisan zakonom.

Dokumenti potrebni za registraciju

Prilikom podnošenja zahtjeva za poreski odbitak (uzorak 2017. možete zatražiti u poreznoj upravi ili na radnom mjestu), pripremite i prateću dokumentaciju:

• Ugovor o kupovini nekretnine.
• Izvještaj vještaka koji je izvršio procjenu vrijednosti.
• Izvod računa koji opisuje iznos transfera kao plaćanje za kupljeni stan.
• Ugovor sa investitorom, ako je stambeni prostor u izgradnji, predračun radova i drugi računovodstveni izvještaji.
• Ugovor o hipoteci, ako je transakcija izvršena novcem pozajmljenim od banke.

Video o tome kako dobiti poreznu olakšicu za djecu

Karakteristike registracije imovinskih odbitaka u 2017. godini i promjene poreznog zakonodavstva u vezi s odbicima djece.

Zaposleni roditelji mogu primati odbitke za svoju djecu. Pojedinci moraju pismeno izjaviti svoju želju za primanjem ove pogodnosti. Da biste to učinili, koristite posebnu aplikaciju za odbitak poreza za djecu. U članku ćemo razgovarati o specifičnostima popunjavanja i podnošenja i potrebi za prilaganjem kopija prateće dokumentacije.

Mnogi građani ne znaju da li imaju pravo na odbitke za djecu, a ako znaju, misle da se te naknade automatski obračunavaju. U skladu sa zakonom, mogu se primiti tek nakon podnošenja pismenog zahtjeva za odbitak za dijete.

Ako iz nekog razloga zaposlenik ne dostavi potrebnu dokumentaciju u propisanom roku, onda mu se odbitak neće dati. Neće se moći okriviti poslodavca za nedostatak beneficija, jer njihovo obezbjeđenje nije njegova odgovornost. Ne treba pratiti potrebu za korištenjem odbitaka za određene zaposlenike bez podnošenja zahtjeva za porezni odbitak za dijete i službenike (uposlenike u ljudskim resursima i računovodstvo).

Prije nego što shvatite specifičnosti popunjavanja dokumenta, morate razumjeti u kojim slučajevima će ga morati snositi poslodavac, a kada ćete morati kontaktirati poreznu službu.

Za šefa organizacije

Ova opcija se najčešće koristi. U ovom slučaju se piše zahtjev za odbitak za dijete u 2017. (uzorak će vam pomoći da unesete sve potrebne detalje). Primite odgovarajuće odbitke od svog poslodavca za prethodne izvještajni periodi Neće uspjeti, jer računovođa nema ovlaštenja za to.

Računovođa kompanije će prihvatiti prijavu zaposlenog i svu dokumentaciju priloženu uz nju. Ako je sve u redu, zahtjev zaposlenika će biti uvažen, a primljene beneficije će se uzeti u obzir pri obračunu plaća i poreza.

Poreznoj upravi

Ponekad morate napisati zahtjev za standardni porezni odbitak za djecu ne na vašem radnom mjestu, već u Federalnoj poreznoj službi. Ovo se mora učiniti ako zaposleni nije mogao primiti odbitak za prethodne periode. Ali biće moguće izvršiti povrat novca samo za prethodne 3 godine. Postoji još nekoliko slučajeva kada zaposleni treba da podnese prijavu poreskoj službi:

1. na mjestu rada je korišten iznos naknade koji nije odgovarao traženom iznosu;
2. zaposleni je podnio zahtjev za odbitak porez na prihod za dijete, ali je zaboravio ponijeti prateću dokumentaciju.

Ako se prijavite Federalnoj poreskoj službi, povraćaj sredstava će biti izvršen na bankovni račun podnosioca zahteva najkasnije u roku od 3 meseca. Ova spora obrada se objašnjava potrebom da se provjere podaci koje je dostavio podnosilac zahtjeva.

Funkcije punjenja

Zakonodavstvo nije razvilo jedinstven obrazac koji bi omogućio svima da podnesu isti zahtjev za dječije odbitke u 2017. godini. Stoga se može pisati proizvoljno. Ali postoji niz karakteristika koje se moraju uzeti u obzir prilikom sastavljanja dokumenta.

Šta treba odraziti?

Potrebni detalji dokumenta su:

• naznaka primaoca (naziv firme, puno ime poslodavca);
• podaci o podnosiocu zahtjeva (pozicija i puno ime će biti dovoljni - uzorak prijave za porezni odbitak za dijete pomoći će vam da ih ispravno unesete);
• popis djece s naznakom njihovog rođenja ili starosti;
• datum (od njega će zavisiti početak primanja odbitka);
• potpis;
• spisak priloženih dokumenata.

Šta ne bi trebalo da pišete?

Zaposleni ne treba da piše za koju godinu mu je potreban odbitak, jer ga može koristiti samo u tekućoj godini. Prilikom popunjavanja zahtjeva za porezni odbitak za djecu u 2017. godini ne morate tražiti podatke o visini odbitka i unositi ih. Računovodstvo preduzeća dužno je da se samostalno informiše o svim promenama.

Da bi dobio standardni poreski kredit za djecu, zaposlenik mora podnijeti pismeni zahtjev svom poslodavcu. Ali u kom obliku treba da bude sastavljena?

Kada napisati prijavu i u kom obliku

Poresko zakonodavstvo ne uspostavlja jedinstven obrazac zahtjeva za standardni poreski odbitak. Dakle, svaki poslodavac može postaviti svoj obrazac.

U njemu zaposleni mora navesti osnov i vrstu traženog poreskog odbitka. Uz zahtjev se moraju priložiti dokumenti koji potvrđuju pravo na odbitak.

Imajte na umu: kopije dokumenata sadrže lične podatke zaposlenika (klauzula 1, član 3 Zakona br. 152-FZ od 27. jula 2006; član 86 Zakona o radu Ruske Federacije). Uprava za rad smatra da poslodavac ima pravo čuvati kopije dokumenata uz pismenu saglasnost zaposlenog za čuvanje i obradu ličnih podataka (Rostrud izvještaj sa uputstvom o ispunjavanju obaveznih uslova... za drugi kvartal 2017. godine) . Međutim, inspektori Roskomnadzora mogu smatrati pohranjivanje kopija pasoša, vjenčanog lista, izvoda iz matične knjige rođenih djeteta i vojne karte kršenjem čak i uz takav pristanak. I sudovi ih ponekad podržavaju (Rezolucija br. A53-13327/2013 Federalne antimonopolske službe regiona Severnog Kavkaza od 21. aprila 2014. godine).

Zahtjev se obično podnosi kada zaposlenik stekne pravo na dječije odbitke. Novoprimljeni radnici, po pravilu, popunjavaju takvu prijavu prilikom zasnivanja radnog odnosa.

Međutim, ne morate svake godine pisati zahtjev za odbitak. Ako pravo zaposlenog na odbitak nije prestalo, poslodavac nastavlja da daje odbitak poreza na dijete u narednim godinama. Kako bi se smanjio rizik od tužbi o neopravdanom određivanju odbitka u slučaju kada je zaposlenom izgubljeno pravo na odbitak, uz prijavni obrazac može se dodati izraz da se zaposlenik obavezuje obavijestiti poslodavca o gubitku prava na odbitak.

Zahtjev za porezni odbitak za dijete: uzorak

Evo primjera zahtjeva za standardni poreski kredit za djecu.

Poreski obveznik mora dostaviti dokumente koji potvrđuju njegovo pravo na odbitak i napisati zahtjev. Ispravno sastavljena prijava omogućit će poslodavcu da na vrijeme primijeni tražene odbitke i pravilno zadrži porez na dohodak građana. Pogledat ćemo kako napisati takvu izjavu u našem članku.

Standardni dječiji odbitak - prijava

Odbitak poreza na dohodak je onaj dio zarade na koji se ne obračunava porez na dohodak. Ako zaposleni ima djecu, tada svako od njih ima pravo na odbitak u određenom iznosu.

Smanjenje veličine poreska osnovica zavisi od toga koliko je dece u porodici, da li među njima ima dece sa invaliditetom, kao i ko je za njih primalac odbitka: roditelj, usvojilac, staratelj itd. Ako je roditelj priznat kao jedini, ili drugi roditelj odbije odbitak, iznos „dječjeg” odbitka će biti duplo veći. Za sve ove okolnosti zaposleni mora dostaviti prateću dokumentaciju.

Odbitak za djecu primjenjuje se na prihod poreskog obveznika do mjeseca u kojem premašuje 350.000 rubalja. Nadalje, cjelokupni iznos njegove zarade će biti oporezovan.

Poslodavac nema pravo da primenjuje poreske olakšice bez pristanka zaposlenog, stoga, radi ostvarivanja prava na smanjenje poreske osnovice, zaposleni piše zahtev za odbitak za dete.

Novozaposleni sa djecom pišu molbu prilikom prijave za posao. Zaposleni koji već rade u preduzeću podnose zahtjev za odbitak za dijete nakon njegovog rođenja (usvojenja), odnosno kada imaju pravo na ovu vrstu odbitka.

Zakonodavstvo ne sadrži jedinstveni obrazac za takvu prijavu. Zaposleni ga može napisati u bilo kom obliku, navodeći vrstu odbitka koji želi da dobije, osnov za to, navodeći djecu koja imaju pravo na odbitak i priloženu prateću dokumentaciju. Poslodavac može sam izraditi uzorak prijave za odbitak djeteta, dodajući sve potrebne detalje i polja koja će zaposlenik morati samo popuniti.

Dokumenti priloženi uz prijavu

Kopije dokumenata koje se dostavljaju uz zahtjev (uzorak zahtjeva za odbitak djeteta objavljen je na kraju našeg članka) moraju potvrditi pravo zaposlenika na „dječiji“ odbitak. Roditelji (staratelji, usvojitelji) uz prijavu prilažu kopije sljedećeg:

• Rodni listovi djece, potvrde o usvojenju;
• Vjenčani list;
• Potvrde: iz mjesta redovnog školovanja djeteta, o invalidnosti (ako je dijete invalid).

Osim toga, jedini roditelj ili usvojilac mora uz zahtjev za odbitak za dijete priložiti:

• Dokument koji potvrđuje odsustvo drugog roditelja: izvod iz matične knjige umrlih, odluka suda o proglašavanju nestalim;
• Kopija stranica pasoša koja potvrđuje odsustvo trenutno važećeg braka.

Usvojitelji, staratelji i staratelji dodatno prilažu:

• Izvod iz organa starateljstva o pravu na starateljstvo nad djetetom;
• Ugovor o pravu na starateljstvo ili starateljstvo, odnosno o ustupanju djeteta u hraniteljsku porodicu.

Cijeli paket dokumenata prenosi se na poslodavca, a ako se potvrdi pravo na odbitak, onda će ga uzeti u obzir prilikom odbijanja poreza na dohodak od zarade zaposlenika.

Zahtjev za odbitak za dijete -uzorak 2017 godine predstavljen u našem članku - ne razlikuje se od sličnih uzoraka prethodnih godina. Štaviše, prijava nema pravno utvrđenu formu. Ali detaljno ćemo pogledati kako ga popuniti u ovom članku.

Karakteristike dječjeg odbitka

Ovaj odbitak se razlikuje po sljedećem (potklauzula 4, klauzula 1, član 218 Poreskog zakona Ruske Federacije):

• Prilično širok spektar ljudi ima pravo na to - to su roditelji, uključujući usvojitelje, usvojitelje, supružnike roditelja i usvojitelje, staratelje. Glavni uslov je učešće u materijalnoj pomoći djeteta.
• Obezbeđuje ga:
  • 1.400 rub. - za 1. i 2. dijete;
  • 3.000 rub. - za 3. i svako naredno dijete.

Ovim redoslijedom uzimaju se u obzir sva postojeća djeca, uključujući već punoljetnu, umrlu, kao i neusvojenu djecu novih supružnika.

• • 12.000 rub. - za dijete sa invaliditetom koje se upoznaje sa roditeljem, supružnikom roditelja ili usvojiteljem;
  • 6.000 rub. - za dijete sa invaliditetom koje je predstavljeno staratelju, staratelju, usvojitelju, odnosno supružniku usvojitelja.

Bilješka! Odbitak za dijete sa invaliditetom uz uobičajeni dječiji odbitak.

• Iznos odbitka može se udvostručiti za osobe koje same izdržavaju djecu ili za one u čiju je korist drugi roditelj odbio odbitak.
• Period za primjenu odbitka ograničen je uzrastom djeteta: do kraja godine u kojoj navršava 18 godina, a za one koji nastave redovno studirati - do 24 godine.
• Postoji ograničenje u iznosu ukupnog godišnjeg prihoda na koji se odnosi odbitak. Od mjeseca dostiže vrijednost od 350.000 rubalja. odbitak se više ne uzima u obzir.

Gdje dobijate poreski kredit za djecu?

U velikoj većini slučajeva, odbitak se primjenjuje na jednom od mjesta rada (član 3. člana 218. Poreznog zakona Ruske Federacije). Da biste dobili odbitak, dovoljno ga je dostaviti računovodstvu jednom prilikom zapošljavanja (ako već imate dijete) ili kada nastane odgovarajuće pravo (kada se dijete pojavi) Zahtjev za odbitak za dijete - uzorak 2017 godine, uz prilaganje kopija dokumenata koji potvrđuju pravo korištenja.

Istovremeno, u slučaju zapošljavanja ne od početka tekuće godine, ovogodišnje 2-NDFL potvrde sa drugih radnih mjesta bit će potrebne za kontrolu visine maksimalnog godišnjeg prihoda koji omogućava korištenje odbitka.

Ako je pravo na odbitak postojalo ranije, a lice ga nije iskoristilo, može najkasnije u roku od 3 godine od isteka godine za koju želi da ostvari odbitak podnijeti zahtjev za ponovni obračun poreza i njegov povrat na jedno od sljedećih mjesta (klauzula 1, član 231 Poreskog zakona Ruske Federacije):

• Trenutni posao, ako je u godini interesovanja radio na istom mjestu.
• Prethodni posao radio je u godini interesovanja.

Dokumenti potrebni za odbitak

Dokumenti priloženi uz zahtjev moraju jasno potvrditi pravo na primjenu odbitka. Njihov set, ovisno o specifičnoj situaciji, može biti različit:

• isprava o rođenju djeteta (rođenje, usvojenje, starateljstvo);
• potvrde koje potvrđuju dodatne okolnosti (invaliditet, studiranje, vanbračna zajednica, izdržavanje, odsustvo braka);
• dokumenti o razvodu i plaćanju alimentacije;
• dokument kojim se supružnik priznaje kao umrli;
• zahtjev za odbijanje odbitka drugog roditelja sa naznakom da je o tome obaviješten njegov poslodavac.