Daňový odpočet je určitá částka, o kterou se snižuje výše zaplacených daní. Dnes je v zemi několik možností této výhody, z nichž každá má svůj vzor žádosti daňový odpočet, na základě funkcí.

Druhy daňových odpočtů v roce 2017

Pokud potřebujete v roce 2017 uplatnit daňový odpočet, měli byste si určit jeho druh, výši a formu údajů. Dnes existují tyto typy:

• Standardní daňový odpočet. Platí pro osoby s určitým statusem nebo vyznamenáním (Hrdina Ruské federace, SSSR, Řád slávy) a pro děti. Daňové zvýhodnění na děti má přitom spoustu nuancí.
• Sociální odpočet.

1. Pro vzdělání. Občané, kteří hradí vzdělání sobě nebo svým dětem, mohou využít slevu na dani. Na postavení a formě vzdělávací instituce nezáleží.
2. Na léčbu. Občané, kterým vznikly výdaje na léčbu, nákup léků pro sebe, manžela/manželku, nezletilé děti nebo rodiče. Současně byl sestaven seznam léků schválených vládou a vztahujících se k tomuto článku.
3. Na důchody. Poskytuje se zaměstnancům, kteří uzavřeli smlouvy s nestátními fondy nebo si dobrovolně platili důchodové pojištění. Postup může provést nejen správce daně, ale i zaměstnavatel, pokud převedl příspěvky ze mzdy na jméno zaměstnance do sjednaných prostředků. Proces je doprovázen vyplněním žádosti o odpočet daně.

• Odpočet majetku. Platí na prodej nemovitosti, zabavení pro státní potřeby, na nákup a vyplacení hypotečního úvěru.
• Profesionální odpočet. Zvláštností je přítomnost limitu na odpočty.
• Investiční odpočet. Při prodeji cenné papíry na burze, zda má občan investiční účty (v rámci kladného výsledku a přijatých dividend).

Zvláštnosti uplatňování daňových slev na děti

Před zvážením vzoru žádosti o slevu na dani na děti je nutné porozumět podmínkám jejího uplatnění.

Jak víte, daň z příjmu je dnes 13% pro všechny individuální. Pokud jde o dítě, zákon stanoví určité částky, které by neměly být zdaněny. Pravidlo platí, dokud dítě (dítě) nedovrší 18 let. Výjimkou je, že absolvují prezenční studium na nějaké instituci (univerzitě). V tomto případě se lhůta prodlužuje do jeho 24. narozenin.

Standardní daňový kredit na dítě

Na všechny děti se vztahuje samostatné zvýhodnění, je tedy nutné zažádat o standardní slevu na dani z příjmu fyzických osob na každé z nich. Částky, které nejsou předmětem daně, závisí na konkrétních podmínkách:

• 1400 rublů: pokud je v rodině jedno dítě.
• 1400 rublů každý, pokud jsou dva.
• 3 000 rublů: pro každého, počínaje třetí.
• 3000 rublů, pokud má dítě průkaz zdravotního postižení.

Existují nuance a postupy schválené zákonem, o kterých musíte vědět:

• Rodiče nebo opatrovníci pečující o děti mohou využít zvýhodněných podmínek.
• Oba manželé mají právo uplatnit odpočet stejným způsobem za stejných podmínek a výše.
• Jeden z manželů má možnost užívání odmítnout. Poté druhá podá žádost o standardní dvojí odpočet daně na děti a potvrdí ji potvrzením manžela (manželky) o odmítnutí.
• Přepočet probíhá podle zadaných parametrů od data jeho odeslání nebo od období zadaného ve formuláři.
• Pokud celkový příjem zaměstnance podle formuláře 2NDFL přesáhne 280 tisíc rublů od prvního dne roku, výplata náhrady je pozastavena.

Měli byste vědět, že pokud občan dříve této příležitosti nevyužil, má právo na přepočet s ohledem na toto kritérium za předchozí 3 roky. K tomu potřebuje získat informace o příjmech za identické období.

Stáhněte si vzor žádosti o odpočet daně v roce 2017

Přihláška pro jedno dítě:

Přihláška pro dvě děti:

Dokumenty a konstrukční prvky

Postup registrace začíná přípravou a předáním kopií dokumentů. Jaké dokumenty jsou potřeba? — Zákon definuje jejich seznam:

• osvědčení o postavení manželů v oficiálním manželství;
• rodný list dítěte;
• papír potvrzující adopci (pokud existují adoptované děti);
• certifikát ITU (pokud bylo dítěti přiděleno postižení);
• informace ze školy, technické školy, institutu, univerzity;

Žádost o slevu na dani z příjmu fyzických osob na dítě bude nutné doložit potvrzením vystaveným na předchozím místě (2-NDFL), pokud byl občan registrován relativně nedávno a zaměstnavatel nemá všechny údaje, které potřebuje k přepočtu mzda zaměstnance.

Je-li potřeba zařídit dvojí přepočet, je vyžadována informace o příjmu druhého rodiče pobíraného v místě zaměstnání. Přílohou je i písemné potvrzení o odmítnutí čerpání dávky (potvrzení o nepobírání dávek). Pokud druhý z manželů zemře, platí dvojnásobná náhrada. Proč pro něj potřebujete úmrtní list?

Postup pro vyplnění přihlášky

Vzor žádosti o standardní odpočet daně si lze vyžádat u finančního úřadu, u zaměstnavatele nebo si jej stáhnout z internetu. Nemá ale jasně popsanou formu a umožňuje bezplatné poskytování informací.

Je třeba dodržet následující strukturu:

• "Čepice". Je uvedena společnost nebo orgán, kterému je žádost zaslána. Jsou uvedeny údaje o žadateli, včetně údajů o pasu, registraci a kontaktech.
• Důvody odvolání: článek daňového řádu.
• Požadavek: vyrobit standardní odpočet. Je přijatelné zadat počáteční datum nebo období.
• Údaje o dětech: příjmení, další osobní údaje.
• Částky srážek: předepsané pro každou osobu.
• Celková částka k obdržení.
• Podrobnosti pro převod (pokud je to nutné). Pokud se žádost podává na finanční úřad, je přípustné zadat princip převodu - prostřednictvím zaměstnavatele.
• Uveďte všechny přílohy: dokumenty předložené s žádostí.
• Přidejte datum a podpis.

Pokud je žádost o slevu na dani podávána zaměstnavateli, je v záhlaví uveden generální ředitel a není třeba zadávat Vaše osobní údaje. Společnosti často vyvíjejí vlastní formulář žádosti o daňový odpočet, který obsahuje pouze prázdné sloupce, do kterých se zadávají osobní údaje konkrétního zaměstnance.

Pravidelnost aplikace

Je přijatelné podávat žádost každoročně nebo podávat dlouhodobou žádost. V prvním případě je nutné uvést data, ke kterým jsou časové rozlišení platné. Ve druhém nemusíte nic specifikovat. Účetní oddělení počítá automaticky mzdy s přihlédnutím ke stanoveným kritériím od okamžiku předání všech dokumentů. Samozřejmě by bylo dobré kontrolovat množství, aby nedošlo k omylu.

Když je potřeba provést změny

Aplikace bude muset být přepsána v několika případech:

• V rodině se objevil novorozenec.
• Dítě nastoupilo na univerzitu, ústav atd. provozovna, s ohledem na kterou se doba platnosti dávky prodlužuje až do jeho 24. narozenin.
• Jedno nebo více dětí dosáhlo 18 nebo 24 let (při absolvování výcviku), procedura se ruší.
• Dítě prošlo komisí a obdrželo potvrzení o zdravotním postižení.
• Manžel přestal pobírat srážky, proto se vydává dvojka.
• Manžel zemře, druhý rodič odečte dvojnásobné srážky

V souladu s tím je pro každý případ žádost o daňový odpočet doložena doklady o změně poměrů v rodině.

Žádost o odpočet daně z bytu

Zvláštnosti výpočtu daně při koupi bytu.

Málokdo si uvědomuje dostupnost plateb za nemovitost, i když by je měl využívat při nákupu nemovitosti. Občan má tedy možnost vrátit 13 % z jeho ceny. Bez ohledu na náklady na byt je částka akumulovaná poměrně významná, takže stojí za to pochopit princip jejího výpočtu a postup vrácení.

Při podání příslušné žádosti se daňové odpočty v roce 2017 uskutečňují podle následujících kritérií:

• Vrácení částky vynaložené na nákup může získat pouze občan, který je oficiálně zaměstnán a sráží si daně z platu.
• Poplatek je 13% z ceny bydlení.
• Pokud jsou náklady na byt významné, je obecně nemožné získat více než 260 tisíc rublů. Toto je limit.
• Pokud je 13 % nižší než limit, je přípustné podat další žádost při koupi druhé nemovitosti. Ale velikost je omezena na 260 tisíc rublů, tzn. Rozdíl mezi limitem a dříve přijatou částkou za první bydlení musí být vystaven.

Žádost o odpočet daně na byt lze podat u zaměstnavatele nebo u finančního úřadu. Princip jeho sestavení je podobný výše popsanému. V tomto případě se zadává běžný účet pro převody nebo se platby provádějí ve výplatních dnech. Stojí za zmínku, že částka není zaplacena jednou. Dostává se měsíčně a převádí se z daní placených zaměstnancem (ze mzdy). Zaměstnavatel převádí daň ze mzdy (13 %) nikoli podle obvyklého postupu pro každého, ale přímo na zaměstnance.

Stáhněte si vzorovou náplň

Poskytnutí odpočtu daně z nemovitosti při koupi bytu.

Pokud registrace probíhá přes finanční úřad, je samotný postup složitější a zdlouhavější, ale platby probíhají jednou ročně. Žadatel má tedy možnost okamžitě získat významnou částku. Převod bude trvat do zaplacení celé zákonem požadované částky.

Dokumenty potřebné k registraci

Při podání žádosti o odpočet daně (vzor 2017 si můžete vyžádat na finančním úřadě nebo na vašem pracovišti) si také připravte podklady:

• Smlouva osvědčující koupi nemovitosti.
• Zpráva znalce, který provedl odhadní hodnotu.
• Výpis z účtu popisující částku převodu jako platbu za zakoupené bydlení.
• Smlouva s developerem, pokud je bydlení ve výstavbě, odhad práce a další účetní zprávy.
• Hypoteční smlouva, pokud je transakce provedena s penězi vypůjčenými od banky.

Video o tom, jak získat daňový odpočet na děti

Vlastnosti evidence majetkových srážek v roce 2017 a změny v daňové legislativě týkající se odpočtů na děti.

Zaměstnaní rodiče mohou pobírat slevy na své děti. Jednotlivci musí písemně prohlásit, že chtějí tuto výhodu získat. K tomu použijte speciální aplikaci pro daňový odpočet na děti. Specifika jeho vyplňování a odesílání a nutnost přikládání kopií podpůrných dokumentů probereme v článku.

Mnoho občanů neví, zda mají nárok na slevy na děti, a pokud vědí, myslí si, že tyto dávky nabíhají automaticky. V souladu se zákonem je lze obdržet až po podání písemné žádosti o odpočet na dítě.

Pokud zaměstnanec z nějakého důvodu nepředloží potřebné doklady ve stanovené lhůtě, pak mu srážka nebude poskytnuta. Z nedostatku benefitů nebude možné vinit zaměstnavatele, protože jejich poskytování není v jeho odpovědnosti. Neměla by sledovat nutnost využití slev pro konkrétní zaměstnance bez uplatnění slevy na dani na dítě a úředníky (personální a účetní zaměstnanci).

Než pochopíte specifika vyplňování dokumentu, musíte pochopit, v jakých případech bude muset nést zaměstnavatel a kdy budete muset kontaktovat daňovou službu.

K vedoucímu organizace

Tato možnost se používá nejčastěji. V tomto případě se sepisuje žádost o odpočet na dítě v roce 2017 (vzor vám pomůže zadat všechny potřebné údaje). Získejte od svého zaměstnavatele příslušné srážky za předchozí vykazovaných obdobích Nebude to fungovat, protože účetní k tomu nemá oprávnění.

Účetní společnosti přijme žádost zaměstnance a všechny k ní přiložené dokumenty. Pokud je vše v pořádku, bude žádosti zaměstnance vyhověno a obdržené výhody budou zohledněny při výpočtu mezd a daní.

Na finanční úřad

Někdy musíte napsat žádost o standardní daňový odpočet na děti nikoli na vašem pracovišti, ale na Federální daňovou službu. To je nutné provést, pokud zaměstnanec nemohl získat odpočet za předchozí období. Ale bude možné provést refundaci pouze za předchozí 3 roky. Existuje několik dalších případů, kdy zaměstnanec musí podat žádost daňové službě:

1. v místě výkonu práce byla použita částka dávky, která neodpovídala požadované částce;
2. zaměstnanec podal žádost o odpočet daň z příjmu pro dítě, ale zapomněl přinést doklady.

Pokud požádáte Federální daňovou službu, bude refundace provedena na bankovní účet žadatele nejdříve po 3 měsících. Toto pomalé zpracování se vysvětluje nutností ověřit údaje poskytnuté žadatelem.

Funkce plnění

Legislativa nevypracovala jednotný formulář, který by umožňoval v roce 2017 podat stejnou žádost o odpočty na dítě všem. Lze jej tedy psát libovolně. Existuje však řada funkcí, které je třeba vzít v úvahu při sestavování dokumentu.

Co je třeba reflektovat?

Požadované podrobnosti dokumentu jsou:

• označení příjemce (název firmy, celé jméno zaměstnavatele);
• údaje o žadateli (postačí funkce a celé jméno - vzor žádosti o daňový odpočet na dítě vám pomůže je správně zadat);
• seznam dětí s uvedením jejich data narození nebo věku;
• datum (na něm bude záviset začátek pobírání odpočtu);
• podpis;
• seznam přiložených dokumentů.

Co byste neměli psát?

Zaměstnanec nemusí psát, za který rok srážku potřebuje, protože ji může uplatnit pouze v aktuálním roce. Při vyplňování žádosti o slevu na dani na děti v roce 2017 nemusíte hledat informace o výši slevy a zadávat ji. Účetní oddělení podniku je povinno se o všech změnách informovat samostatně.

Pro získání standardní daňové slevy na dítě musí zaměstnanec podat písemnou žádost svému zaměstnavateli. Ale v jaké podobě by měla být sestavena?

Kdy napsat žádost a v jaké formě

Daňová legislativa nestanoví jednotný formulář žádosti o standardní odpočet daně. Každý zaměstnavatel si tedy může nastavit vlastní formulář.

V něm musí zaměstnanec uvést základ a druh požadované slevy na dani. K žádosti je třeba přiložit doklady potvrzující nárok na odpočet.

Upozornění: kopie dokumentů obsahují osobní údaje zaměstnance (článek 1, článek 3 zákona č. 152-FZ ze dne 27. července 2006; článek 86 zákoníku práce Ruské federace). Útvar práce se domnívá, že zaměstnavatel má právo uchovávat kopie dokumentů s písemným souhlasem zaměstnance k uchování a zpracování osobních údajů (Rostrudova zpráva s poučením o plnění povinných náležitostí... za 2. čtvrtletí 2017) . Inspektoři Roskomnadzoru však mohou považovat uchovávání kopií pasu, oddacího listu, rodného listu dítěte a vojenského průkazu za porušení i s takovým souhlasem. A soudy je někdy podporují (usnesení č. A53-13327/2013 Federální antimonopolní služby regionu Severní Kavkaz ze dne 21. dubna 2014).

Žádost se podává zpravidla ve chvíli, kdy zaměstnanci vznikne nárok na slevy na děti. Nově přijatí zaměstnanci zpravidla vyplňují takovou žádost při nástupu do zaměstnání.

Žádost o odpočet však nemusíte psát každý rok. Pokud nárok zaměstnance na odpočet nezanikl, poskytuje zaměstnavatel slevu na dítě i v dalších letech. Pro snížení rizika reklamací o neoprávněném poskytnutí odpočtu v případě ztráty nároku zaměstnance na odpočet lze do formuláře žádosti doplnit větu, že zaměstnanec se zavazuje informovat zaměstnavatele o ztrátě nároku k odpočtu.

Žádost o slevu na dani na dítě: vzor

Zde je příklad žádosti o standardní slevu na dani na dítě.

Poplatník musí doložit doklady potvrzující jeho nárok na odpočet a sepsat žádost. Správně vypracovaná žádost umožní zaměstnavateli uplatnit požadované srážky včas a správně srazit daň z příjmu fyzických osob. Na to, jak takové prohlášení napsat, se podíváme v našem článku.

Standardní srážka na dítě – uplatnění

Srážka daně z příjmu fyzických osob je ta část výdělku, ze které se daň z příjmu neúčtuje. Pokud má zaměstnanec děti, pak má každý z nich nárok na odpočet v určité výši.

Velikost zmenšení základ daně záleží na tom, kolik dětí je v rodině, zda jsou mezi nimi postižené děti a také kdo je pro ně příjemcem slevy: rodič, osvojitel, opatrovník atd. Pokud je rodič uznán jako jediný, nebo druhý rodič srážku odmítne, bude částka „dětské“ srážky dvojnásobná. Zaměstnanec musí pro všechny tyto okolnosti poskytnout podpůrné dokumenty.

„Dětský“ odpočet se uplatňuje na příjem poplatníka do měsíce, ve kterém přesáhne 350 000 rublů. Dále bude zdaněna celá částka jeho výdělku.

Zaměstnavatel nemá právo uplatňovat slevy na dani bez souhlasu zaměstnance, proto za účelem získání nároku na snížení základu daně sepíše zaměstnanec žádost o odpočet na dítě.

Noví zaměstnanci s dětmi píší žádost při žádosti o zaměstnání. Zaměstnanci, kteří již v podniku pracují, žádají o odpočet na dítě po jeho narození (osvojení), tedy v době, kdy mají nárok na tento druh odpočtu.

Právní úprava neobsahuje jednotný formulář pro takovou žádost. Zaměstnanec jej může sepsat v jakékoli formě s uvedením typu odpočtu, který chce obdržet, jeho základu, seznamu dětí, které mají na odpočet nárok, a přiložených podpůrných dokumentů. Zaměstnavatel si může sám vypracovat vzor žádosti o odpočet na dítě s doplněním všech potřebných údajů a polí, které bude muset zaměstnanec pouze vyplnit.

Dokumenty přiložené k žádosti

Kopie dokladů předložených spolu s žádostí (vzor žádosti o odpočet na dítě je zveřejněn na konci našeho článku) musí potvrzovat nárok zaměstnance na „dětský“ odpočet. Rodiče (opatrovníci, adoptivní rodiče) přiloží k přihlášce kopie následujících dokumentů:

• Rodné listy dětí, adopční listy;
• Oddací list;
• Potvrzení: z místa denního vzdělávání dítěte, o zdravotním postižení (pokud je dítě zdravotně postižené).

Kromě toho musí jediný rodič nebo osvojitel k žádosti o odpočet na dítě přiložit:

• Doklad potvrzující nepřítomnost druhého rodiče: úmrtní list, rozhodnutí soudu o prohlášení za nezvěstného;
• Kopie stránek pasu potvrzujících absenci aktuálně platného manželství.

Adoptivní rodiče, opatrovníci a poručníci navíc připojují:

• Výpis z opatrovnického orgánu o právu na opatrovnictví dítěte;
• Dohoda o opatrovnickém právu nebo poručenství, případně o předání dítěte do pěstounské rodiny.

Celý balík dokumentů je převeden na zaměstnavatele, a pokud je nárok na odpočet potvrzen, zohlední jej při srážení daně z příjmu z výdělku zaměstnance.

Žádost o odpočet na dítě -ukázka 2017 ročník prezentovaný v našem článku - nijak se neliší od podobných vzorků z minulých let. Navíc žádost nemá zákonem stanovenou formu. Na to, jak jej vyplnit, se ale podrobně podíváme v tomto článku.

Vlastnosti srážky na dítě

Tento odpočet se vyznačuje následujícím (odst. 4, doložka 1, článek 218 daňového řádu Ruské federace):

• Právo na to má poměrně široké spektrum lidí - jsou to rodiče včetně osvojitelů, osvojitelů, manželů rodičů a osvojitelů, opatrovníků. Hlavní podmínkou je účast na hmotné podpoře dítěte.
• Poskytuje ji:
  • 1 400 rublů. - pro 1. a 2. dítě;
  • 3 000 rublů. - pro 3. a každé další dítě.

V tomto pořadí se berou v úvahu všechny stávající děti, včetně těch, které jsou již plnoleté, těch, které zemřely, i neosvojených dětí nových manželů.

• • 12 000 rublů. - pro zdravotně postižené dítě, které je představeno rodiči, manželovi rodiče nebo osvojiteli;
  • 6 000 rublů. - pro zdravotně postižené dítě, které je předvedeno poručníkovi, poručníkovi, osvojiteli nebo manželovi osvojitele.

Poznámka! Odpočet na postižené dítě s běžnou srážkou na dítě.

• Výši srážky lze zdvojnásobit u osob vyživujících děti samostatně nebo u těch, v jejichž prospěch druhý rodič srážku odmítl.
• Období pro uplatnění odpočtu je omezeno věkem dítěte: do konce roku, ve kterém dosáhne 18 let, a pro ty, kteří pokračují v denním studiu - do 24 let.
• Výše celkového ročního příjmu, na který se odpočet vztahuje, je omezena. Od měsíce dosahuje hodnoty 350 000 rublů. ke srážce se již nepřihlíží.

Kde získáte slevu na dani na dítě?

V naprosté většině případů se o odpočet žádá na jednom z pracovišť (článek 3 článku 218 daňového řádu Ruské federace). Chcete-li získat odpočet, stačí jej podat účetnímu oddělení jednou při zaměstnání (pokud již máte dítě) nebo když vznikne odpovídající nárok (když se dítě objeví) žádost o odpočet na dítě - vzor 2017 roku s přiložením kopií dokumentů potvrzujících právo k jeho užívání.

Přitom v případě zaměstnání ne od začátku aktuální rok, budou pro kontrolu výše maximálního ročního příjmu umožňujícího využití odpočtu vyžadovány letošní certifikáty 2-NDFL z jiných pracovišť.

Pokud nárok na odpočet existoval již dříve, ale osoba ho nevyužila, pak může nejpozději do 3 let od konce roku, za který chce získat odpočet, požádat o přepočet daně a jeho vrácení na jedno z následujících míst (ustanovení 1 článek 231 daňového řádu Ruské federace):

• Současné zaměstnání, pokud v roce zájmu pracoval na stejném místě.
• Předchozí zaměstnání pracoval v roce zájmu.

Dokumenty potřebné pro odpočet

Doklady přiložené k žádosti musí jednoznačně potvrzovat nárok na uplatnění odpočtu. Jejich sada se může v závislosti na konkrétní situaci lišit:

• doklad o narození dítěte (narození, osvojení, opatrovnictví);
• potvrzení potvrzující další okolnosti (zdravotní postižení, studium, soužití, výživné, absence manželství);
• doklady o rozvodu a placení alimentů;
• doklad o uznání manžela za zemřelého;
• žádost o zamítnutí odpočtu druhého rodiče s poznámkou, že jeho zaměstnavatel byl o této skutečnosti informován.