La declaración de impuestos juega un papel decisivo a la hora de recibir individual deducción, por lo que el procedimiento para completar el 3-NDFL requiere una atención especial.

Como regla general, los contribuyentes tienen, por ley, todo el derecho a reducir su base imponible, pero pierden esta oportunidad debido a diversos errores al completar la declaración. Para evitar estas consecuencias, le recomendamos leer el texto de este artículo sobre el tema de los procedimientos de registro. declaración de impuestos.

Antes de comenzar a discutir las condiciones bajo las cuales se debe completar el documento, le sugerimos que comprenda por qué la legislación tributaria lo implementó y qué es.

Una declaración de impuestos es uno de los tipos de documentos obligatorios para presentar ante el servicio tributario, que, por regla general, se redacta de acuerdo con un formulario especialmente aceptado.

La declaración sirve para permitir a la inspección tributaria controlar todas las fuentes de ingresos de una persona, el monto de los impuestos recaudados de ellas, así como diversas transacciones financieras relacionadas con los gastos.

Los particulares a menudo se enfrentan a la preparación de un documento de este tipo cuando se trata de obtener una deducción fiscal. Sin embargo, en algunas situaciones el documento se completa por otros motivos.

Cabe señalar que si el contribuyente presentó una declaración para su consideración con una solicitud para acumular un descuento fiscal en este año y no recibió toda la compensación económica, entonces tomar el resto Dinero, debe completar el documento nuevamente, pero solo para uno nuevo período contributivo.

Reglas de llenado

Ahora es el momento de pasar a la siguiente etapa: considerar las reglas para redactar el documento. Le recomendamos encarecidamente que no los descuide, ya que son muy importantes y afectan el momento de consideración de la declaración. Cuantos más errores haya, más tiempo esperará el solicitante de una deducción hasta que los fondos lleguen a su cuenta bancaria.

La información debe ingresarse en el formulario 3-NDFL de acuerdo con los siguientes requisitos:

• Pérdida de datos. En ningún caso deberá presentar un documento con datos corregidos, perdidos o dañados. La mayoría de las veces, los contribuyentes cometen este tipo de errores al encuadernar hojas, por lo que primero verifique antes de este procedimiento si el texto ha sido capturado.
• Relleno. Toda la información que debe ingresarse en los campos de la declaración, por regla general, se toma de documentos que ya están en poder del contribuyente. Si una persona no encuentra la información necesaria en ellos, puede comunicarse con el inspector de impuestos para solicitarle que emita un certificado que contenga la información necesaria.
• Formato de grabación. Los datos que deben proporcionarse en una celda en particular deben estar claramente contenidos dentro de ella y no extenderse más allá de ella.
• Escribir cantidades de dinero. Todos los importes monetarios se registran en su totalidad. Es decir, no solo la parte entera (rublos), sino también la parte fraccionaria (kopeks).
• Información sobre los ingresos obtenidos fuera de la Federación de Rusia. En esta situación, los fondos recibidos dentro de otro estado se transfieren a moneda rusa. Después de eso, se redondea (si la parte fraccionaria es inferior a 50 kopeks, no se tiene en cuenta, y si es mayor, se redondea hacia el rublo completo), solo se anota la parte completa.
• Los ingresos recibidos no en rublos. Si un individuo recibió algún ingreso en moneda extranjera, luego deben convertirse a rublos, utilizando estrictamente el tipo de cambio aprobado por el Banco Central de Rusia.
• Parte superior de cada página. Sin excepción, todas las hojas de la declaración de impuestos deberán contener números de página, apellido, iniciales y número de identificación de la persona física. Si un individuo no es un empresario privado, entonces no es necesario que coloque un código en cada hoja.
• Parte inferior de cada página. Todas las páginas de la declaración, además de la portada, deben contener ciertos detalles: esta es una firma personal. hoja fisica y fecha de ejecución del documento. Al colocar su firma, el contribuyente confirma que todos los datos anteriores son ciertos y, en caso contrario, asume la responsabilidad administrativa.
• Escribir texto. Como usted sabe, las designaciones digitales se ingresan en la mayoría de las celdas de la declaración, pero en algunas de ellas aún es necesario ingresar texto. Debe comenzar a escribir texto desde el borde izquierdo de la celda, sin dejar celdas vacías a la izquierda, lo que ayudará a eliminar la posibilidad de que la información no quepa en la columna asignada para ello.

Requerimientos generales

Además de las reglas anteriores, las personas deben tener en cuenta que la información debe ingresarse de manera precisa y confiable.

Después de ingresar la información en el documento, debe verificar varias veces si corresponde exactamente a datos similares especificados en otros documentos, y tampoco olvide que la declaración debe presentarse para su consideración no antes del final del período impositivo para que se está preparando.

Además, hay que tener en cuenta que existen varios ejemplos de documentos de este tipo. Debe utilizar el compilado para el año anterior a la fecha de hoy.

¿Es posible completar el 3-NDFL a mano?

La legislación fiscal ha aprobado dos formas de preparar una declaración 3-NDFL: mediante un programa especial y por parte del propio contribuyente. En este último caso, todas las hojas del documento deberán cumplimentarse con bolígrafo negro o azul. Otros colores de tinta son estrictamente inaceptables.

Si una persona decide redactar una declaración con sus propias manos, debe recordar los siguientes matices del procedimiento de presentación:

Por ejemplo, si un contribuyente completa un documento para reducir la base imponible en relación con la adquisición de un inmueble de propiedad compartida y necesita ingresar el valor 1/5 en dos columnas de cinco celdas cada una, entonces esto se realiza de la siguiente manera: 1—-, signo “/”, 5—-.

Comentamos algunos aspectos que exige el Certificado 3 del IRPF. Al completar este documento, debe cumplir con las reglas y parámetros de diseño; si se violan, el certificado se considerará preparado incorrectamente, incluso si se ingresan los números y datos del contribuyente correctos.

El certificado debe completarse electrónicamente y luego imprimirse. También es posible otra opción, familiar para todos, cuando el formulario se imprime y se completa con un bolígrafo. Puedes llevar un bolígrafo normal, pero debe ser azul o negro.

Sólo es necesario imprimir la declaración por una cara de la hoja, no se aceptará la impresión a doble cara. Si completa una declaración en un programa especializado, por ejemplo, descargado del sitio web del Servicio de Impuestos Federales, el código de barras correspondiente del documento se mostrará inmediatamente en las páginas. Se permite su presencia en versión impresa.

Si el código de barras se deformó durante la impresión, deberá ajustar el inserto de papel en la impresora e imprimir la declaración nuevamente en papel de alta calidad, sin arrugas.

Todas las cifras que indican cantidades recibidas (ingresos) deben indicarse en rublos, kopeks, excepto aquellos ingresos que se recibieron fuera del territorio de la Federación de Rusia. Los montos extranjeros se convierten de rublos a moneda extranjera, pero los montos antes de la conversión se ingresan en la declaración. Los impuestos a pagar se indican únicamente en rublos completos. Sin centavos. Si la cantidad inicial de kopeks es inferior a 50, se redondea hacia abajo, pero si hay más de 50, se redondea hacia arriba. No se permite ingresar el monto del impuesto en kopeks y fracciones decimales en la declaración.

Todos los datos e indicadores de la declaración se ingresan de izquierda a derecha, el llenado comienza desde la celda más a la izquierda o desde el campo más a la izquierda. En el indicador "Código OKATO", se deben observar las siguientes reglas: el código se ingresa en las celdas y todas las celdas restantes se llenan con ceros.

Si la declaración se completa manualmente en papel, todos los datos deben escribirse de manera clara y comprensible, en letras mayúsculas, una letra o un número en una celda. Si se descubre que su letra es ilegible, el certificado será invalidado, será devuelto y la presentación de informes seguirá siendo su responsabilidad.

Si no escribe en ninguna columna, es decir, no hay datos, entonces se coloca un guión en esta columna; una línea en blanco sin guión es un error. Si ha impreso la declaración y no contiene límites de celda, esta opción está permitida.

Al momento de llenar una declaración en computadora, debes tener en cuenta que en este momento debes tener instalada la fuente Courier New, su tamaño 16 o 18, alineación de celdas a la derecha. Cada hoja está numerada, la muestra electrónica tiene un campo que indica el número de página. Este número tiene tres dígitos y se escribe como “001”, “002”, etc.

Errores en la declaración del IRPF 3 y su corrección

A la hora de cumplimentar la declaración hay que tener especial cuidado, ya que no se permiten correcciones. Tampoco debe cubrirse con un “trazo”, y mucho menos limpiarse con una goma de borrar u otros medios. El error podrá ser descubierto por el declarante una vez presentada la declaración. En este caso, la ley prevé el procedimiento para la presentación de una declaración modificada actualizada. Puede hacer lo mismo si su error resultó en una reducción en el monto del impuesto a pagar.

Se debe llevar el formulario de declaración de impuestos 3NDFL que estuviera vigente en el momento en que se presentó la declaración errónea. En la declaración actualizada, el declarante está obligado a consignar los datos que le fueron revelados por la realización de auditorías fiscales para el período para el cual se produce el informe. Si presenta una declaración repetida y corregida, no olvide colocar el número de corrección en una columna especial. Tiene tres celdas en las que el número de ajustes se escribe de la siguiente manera: "1- -", es decir, un número y dos guiones.

Reglas de declaración

Para empezar a trabajar en la 3ª declaración del IRPF es necesario recoger todos los certificados de ingresos, es necesario profundizar en todos los informes y anotar todos los indicadores de ingresos y beneficios. Deben estar disponibles todos los documentos de todo tipo y formulario que contengan datos sobre los ingresos recibidos.

La declaración basada en estos documentos debe incluir ingresos indicando las fuentes de recepción, pagos, deducciones fiscales, montos de impuestos retenidos, pagos transferidos por adelantado, así como los montos que se reconocen como impuesto y están sujetos a pago o pago adicional. No puede incluir en su declaración ingresos que no estén sujetos a impuestos. Si un contribuyente vendió durante el período del informe un apartamento que le perteneció durante más de 3 años, entonces no podrá presentar ninguna declaración; no recibirá dicha solicitud de la oficina de impuestos, de conformidad con el párrafo 17.1 del artículo 217. del Código Fiscal de la Federación de Rusia.

Contabilización de obsequios y ganancias en la declaración.

El contribuyente debe recordar que los obsequios, ganancias y ayuda material También están sujetos a impuestos y se incluyen en la tercera declaración del impuesto sobre la renta personal si los montos superan los 4 mil rublos. Si es menor, no podrán incluirse en la declaración.

A continuación se detallan los principales tipos de pagos cuya recepción requiere el pago de impuestos. Estos son regalos recibidos de entidades legales y empresas, la declaración incluye cantidades que corresponden al valor de las donaciones. También en la declaración es necesario incluir el valor de los premios ganados en concursos, concursos, concursos que se llevaron a cabo por decisiones de diversas autoridades ejecutivas en todos los niveles. Gravado por el pago obligatorio del 3 impuesto sobre la renta personal y el monto de la asistencia material brindada por las empresas a los empleados por cualquier motivo, así como por despido, en relación con jubilación, invalidez o edad.

Si una empresa compensa a los empleados y sus familias por la compra de medicamentos o por operaciones y procedimientos médicos, estas cantidades también están sujetas a impuestos. Cualquier lotería, campaña publicitaria, concursos promocionales: las ganancias recibidas en estos eventos también deben declararse en 3 IRPF, así como la asistencia material a personas discapacitadas de cualquier grupo recibida de organizaciones públicas de personas discapacitadas.

Los empresarios individuales no son reconocidos en este caso. agentes fiscales, es decir, el empresario individual no tiene que pagar impuestos sobre estos montos, este es el negocio de cada ganador, es decir, el destinatario, un particular.

Deducciones indicadas en la 3ª declaración del IRPF

La declaración indica no solo los ingresos, sino también todas las deducciones fiscales. Se trata de deducciones estándar para el empleado, los hijos, etc., así como deducciones sociales y patrimoniales del importe de los ingresos para reducir la base imponible. Deducciones fiscales que fueron arrastradas a períodos futuros debido a pérdidas de años anteriores en transacciones con valores, para transacciones de futuros. Las deducciones fiscales profesionales para empresas también se incluyen en tres impuestos sobre la renta de las personas físicas.

Deducciones estándar en su declaración

Las deducciones estándar que se incluyen en la declaración son las deducciones personales y por hijos. Puede obtener más información sobre esto en el artículo 218 del Código Tributario. Describe en detalle qué deducción se debe a un empleado común y cuál a una categoría preferencial de ciudadanos. Un ciudadano común tiene derecho a una deducción de 400 rublos y los beneficiarios, hasta 3 mil rublos. Esta deducción debe realizarse hasta que los ingresos del pagador desde el comienzo del año superen los 40 mil rublos.

El umbral de deducción para un niño es de 280 mil rublos. La deducción por hijo se debe al padre si el hijo es menor de 18 años, y mayor sólo si el hijo es estudiante o estudiante de tiempo completo, o pasante, estudiante de posgrado, residente, cadete, hasta que cumpla 24 años de edad. edad. La deducción solo tiene uno de los padres, así como el tutor, el padre adoptivo, etc.. Si la empresa no proporcionó al empleado deducciones por el niño, entonces él tiene derecho a presentar una solicitud y recibir todas las deducciones en período actual. Deducciones estándar deberá indicarse en la hoja G1 de la declaración.

Deducciones sociales en la declaración

Las deducciones sociales son cantidades no sujetas al impuesto que establece la ley para los siguientes gastos. Se trata de donaciones, cantidades gastadas en educación (propia y de sus hijos), tratamiento (propio y de sus familiares), pago de cotizaciones de seguro a la parte financiada de la pensión y contribuciones pagadas a fondos de pensiones no estatales.
Para ingresar 3 impuestos sobre la renta personal, debe tener a mano documentos de respaldo que indiquen una cantidad específica de gastos, pero no más de 120 mil rublos por uno. período de información. Para pagos sociales, se proporciona la hoja G2 y para gastos del seguro de pensiones, la hoja G3.

Deducciones profesionales en la declaración

Las deducciones profesionales pueden ser incluidas en la declaración por aquellos empresarios que se dediquen a determinado tipo de actividades que tengan condiciones fiscales individuales. Se trata de empresarios, notarios que ejercen la práctica privada, abogados que mantienen sus propios despachos y otros empresarios que ejercen la práctica privada. La deducción fiscal se calcula a partir del importe total de los ingresos de la empresa al confirmar los gastos de la empresa.

E. Shchugoreva

¿Cómo completar la declaración 3NDFL y quién debe hacerlo?

Cómo completar una declaración de impuestos en el formulario 3-NDFL y recibir una deducción de impuestos por educación, compra de bienes raíces, tratamiento e implantación dental:

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20/03/2019, Sashka Bukashka

El 18 de febrero de 2018 entró en vigor la orden del Servicio Federal de Impuestos de Rusia de 25 de octubre de 2017 N ММВ-7-11/822@, que introdujo cambios en el formulario de declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas (formulario 3-NDFL ). Estos cambios también son válidos en 2019 para declarar los ingresos recibidos en 2018. Veamos cómo completar el formulario teniendo en cuenta los nuevos requisitos.

El impuesto sobre la renta de las personas físicas es un impuesto sobre la renta de las personas físicas que los ciudadanos trabajadores pagan al estado y es una declaración que presentan al servicio de impuestos las personas que reciben ingresos en Rusia. Este artículo describe cómo completar la declaración 3-NDFL y por qué es necesaria.

¿Quién debe presentar una declaración de impuestos 3-NDFL?

La declaración se presenta al recibir ingresos sobre los cuales se debe pagar el impuesto sobre la renta personal, así como para devolver al estado parte del impuesto pagado previamente. Se presenta 3-NDFL:

• Empresarios individuales (IP), abogados, notarios y otros especialistas que se ganan la vida mediante la práctica privada. Lo que estas personas tienen en común es que calculan los impuestos de forma independiente y los pagan al presupuesto.
• Residentes fiscales que recibieron ingresos en otros estados. Los residentes fiscales incluyen a aquellos ciudadanos que realmente viven en Rusia durante al menos 183 días al año.
• Ciudadanos que recibieron ingresos por la venta de propiedades: automóviles, apartamentos, parcela etc.
• Personas que recibieron ingresos en virtud de un contrato civil o por el alquiler de un apartamento.
• Los afortunados que ganan la lotería, las máquinas tragamonedas o las apuestas también deben pagar impuestos sobre sus ganancias.
• Si es necesario, obtenga una deducción fiscal: por, por, etc.

No confunda este documento con . Tienen nombres similares y normalmente vienen en el mismo conjunto de documentos, pero siguen siendo diferentes.

Dónde presentar la declaración 3-NDFL

La declaración se presenta al servicio fiscal en el lugar de registro (registro) permanente o temporal. Se entrega personalmente o se envía por correo. También puede enviar su declaración de impuestos en línea. Para completar 3-NDFL en línea, consígalo en cualquier sucursal servicio de impuestos nombre de usuario y contraseña para iniciar sesión Área personal contribuyente. Para recibir tu nombre de usuario y contraseña, ven personalmente y no olvides tu pasaporte.

Plazos para presentar el 3-NDFL en 2019

En 2019, la declaración del impuesto sobre la renta personal en el Formulario 3-NDFL se presenta antes del 30 de abril. Si el contribuyente completó y presentó el informe antes de que entraran en vigor las modificaciones al formulario, no necesita presentar la información nuevamente. nueva forma. Si necesita reclamar una deducción, puede presentar su declaración en cualquier momento durante el año.

Muestra de cómo completar 3-NDFL en 2019

El programa "Declaración" le ayudará a completar la declaración 3-NDFL, que se puede descargar en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. Si completa 3-NDFL a mano, escriba campos de texto y numéricos (TIN, campos fraccionarios, montos, etc.) de izquierda a derecha, comenzando desde la celda o borde más a la izquierda, en caracteres impresos en mayúscula. Si después de completar el campo quedan celdas vacías, se colocan guiones en ellas. Para un elemento faltante, se colocan guiones en todas las celdas opuestas a él.

Al completar la declaración no se deben cometer errores ni correcciones, solo se utiliza tinta negra o azul. Si 3-NDFL se completa en una computadora, los valores numéricos se alinean a la derecha. Debe imprimir en fuente Courier New con un tamaño establecido de 16 a 18. Si no tiene una página de una sección u hoja de 3-NDFL para reflejar toda la información, use la cantidad requerida de páginas adicionales de la misma sección o hoja.

Las cantidades se indican en kopeks, excepto importes del impuesto sobre la renta personal, que se redondea a rublos completos; si el total es inferior a 50 kopeks, se descartan, a partir de 50 kopeks y más, redondeado a un rublo completo. Los ingresos o gastos en moneda extranjera se convierten a rublos al tipo de cambio del Banco Central de la Federación de Rusia en la fecha de recepción real de los ingresos o gastos. Después de completar las páginas requeridas de la declaración, no olvide numerar las páginas en el campo "Página", comenzando desde 001 hasta la requerida en orden. Todos los datos ingresados ​​en la declaración deben ser confirmados mediante documentos, cuyas copias deben adjuntarse a la declaración. Para enumerar los documentos adjuntos a 3-NDFL, puede crear un registro especial.

Instrucciones para completar 3-NDFL. Pagina del titulo

una gorra

En el párrafo “TIN” del título y demás hojas cumplimentadas se indica el número de identificación del contribuyente, persona física o jurídica. En el ítem “Número de ajuste”, ingrese 000 si la declaración se presenta por primera vez este año. Si necesita presentar un documento corregido, en la sección se escribe 001. “Período impositivo (código)” es el período de tiempo durante el cual una persona declara. Si está declarando por un año, ingrese el código 34, el primer trimestre - 21, la primera mitad del año - 31, nueve meses - 33. "Período impositivo de declaración": en este párrafo, indique solo el año anterior, el ingresos por los cuales desea declarar. En el campo “Enviado a la autoridad fiscal (código)”, ingrese el número de 4 dígitos de la autoridad fiscal ante la cual el remitente está registrado a efectos fiscales. Los dos primeros dígitos son el número de región y los dos últimos son el código de inspección.

Información del contribuyente

En la sección "Código de país", se indica el código del país de ciudadanía del solicitante. El código se indica según el Clasificador de países del mundo de toda Rusia. El código de Rusia es 643. Un apátrida marca 999. “Código de categoría de contribuyente” (Apéndice No. 1 del procedimiento para completar 3-NDFL):

• IP - 720;
• notario y otras personas que ejercen la práctica privada: 730;
• abogado - 740;
• individuos - 760;
• granjero - 770.

Los campos "Apellido", "Nombre", "Patronímico", "Fecha de nacimiento", "Lugar de nacimiento" se completan exactamente de acuerdo con el pasaporte u otro documento de identidad.

Información sobre el documento de identidad.

El ítem “Código de tipo de documento” (Apéndice No. 2 del procedimiento para completar 3-NDFL) se completa con una de las opciones seleccionadas:

• Pasaporte de ciudadano de la Federación de Rusia - 21;
• Certificado de nacimiento - 03;
• Identificación militar - 07;
• Certificado temporal emitido en lugar de una identificación militar - 08;
• Pasaporte ciudadano extranjero - 10;
• Certificado de consideración de una solicitud para reconocer a una persona como refugiado en el territorio de la Federación de Rusia por sus méritos - 11;
• Permiso de residencia en la Federación de Rusia - 12;
• Certificado de refugiado - 13;
• Tarjeta de identidad temporal de un ciudadano de la Federación de Rusia - 14;
• Permiso de residencia temporal en la Federación de Rusia: 15;
• Certificado de asilo temporal en la Federación de Rusia - 18;
• Certificado de nacimiento emitido por un organismo autorizado de un estado extranjero - 23;
• Documento de identidad de un militar ruso/documento de identidad militar de un oficial de reserva - 24;
• Otros documentos - 91.

Los ítems “ ”, “Fecha de emisión”, “Emitido por” se completan estrictamente de acuerdo con el documento de identidad. En “Estatus del Contribuyente”, el número 1 significa residente fiscal de la Federación Rusa, 2 significa no residente de Rusia (que vivió menos de 183 días en la Federación Rusa en el año de la declaración de ingresos).

Número de teléfono del contribuyente

En el nuevo formulario 3-NDFL, se eliminaron los campos para indicar la dirección del contribuyente. Ahora no es necesario que indique esta información en el formulario. Simplemente complete el campo "Número de teléfono de contacto". El número de teléfono se indica ya sea móvil o fijo, si es necesario, con el código de área.

Firma y fecha

En pagina del titulo indique el número total de páginas completadas y el número de archivos adjuntos: documentos de respaldo o sus copias. En la parte inferior izquierda de la primera página, el contribuyente (número 1) o su representante (número 2) firma el documento e indica la fecha de la firma. El representante deberá adjuntar a la declaración copia del documento que acredite su autoridad.

3 errores principales en 3-NDFL que solemos cometer

Comentario de expertos específicamente para el sitio web de Sashka Bukashka:

Evdokia Avdeeva
StroyEnergoResurs, jefe de contabilidad

Los errores más comunes se pueden dividir en tres grupos:

1. Errores técnicos. Por ejemplo, un contribuyente olvida firmar las hojas requeridas o se salta las hojas. La oficina de impuestos también se negará a realizar deducciones sin documentos de respaldo. Los costos de compra de propiedad, tratamiento, capacitación y seguro deben confirmarse mediante contratos y documentos de pago.
2. Llenado incorrecto o incompleto de datos. "Top" de tales deficiencias:
   1. en la portada, en la línea “número de ajuste”, al presentar la declaración por primera vez, coloque 1, pero debería ser 0;
   2. Código OKTMO incorrecto.
      Estas deficiencias no son tan terribles y, en el peor de los casos, conducirán a la negativa a aceptar la declaración. Pero completar algunos datos de manera incompleta puede llevar a que la oficina de impuestos "lo malinterprete" y, en lugar de proporcionar una deducción, le exigirá que pague impuestos.
      Por ejemplo, si el contribuyente en la sección "Ingresos recibidos en la Federación de Rusia" no indica el monto de los ingresos, el monto del impuesto calculado y el monto del impuesto retenido, entonces, en lugar de reembolsar el impuesto, el contribuyente lo calculará para él mismo como pago adicional.
3. Desconocimiento de leyes y normas para la aplicación de deducciones. Por ejemplo, un ciudadano pagó por sus estudios en 2017, pero quiere recibir una deducción para 2018. Sin embargo, el beneficio fiscal se proporciona específicamente para el año en el que el solicitante pagó por educación, atención médica u otros servicios.

Completar 3-NDFL al declarar ingresos y presentar deducciones fiscales

El procedimiento para completar el 3-NDFL depende del caso específico para el cual presenta una declaración. El formulario de declaración contiene 19 hojas, de las cuales deberás completar las que necesites personalmente.

• Sección 1 “Información sobre los montos del impuesto sujeto a pago (adición) al presupuesto/reembolso del presupuesto”;
• Sección 2 “Cálculo” base imponible y el monto del impuesto sobre la renta gravado a la tasa (001)”;
• Hoja A “Ingresos de fuentes en la Federación de Rusia”;
• Hoja B “Rentas de fuentes fuera de la Federación de Rusia, gravadas al tipo (001)”;
• hoja B “Ingresos recibidos por concepto de actividad empresarial, abogacía y ejercicio privado”;
• hoja D “Cálculo del monto de las rentas no sujetas a impuestos”;
• hoja D1 “Cálculo de propiedad deducciones fiscales sobre gastos de nueva construcción o adquisición de inmuebles”;
• Hoja D2 “Cálculo de las deducciones del impuesto predial por ingresos por venta de inmuebles (derechos de propiedad)”;
• hoja E1 “Cálculo de deducciones fiscales estándar y sociales”;
• hoja E2 “Cálculo de las deducciones tributarias sociales establecidas en los incisos 4 y 5 del apartado 1 del artículo 219 Código de impuestos RF";
• hoja J “Cálculo de las deducciones fiscales profesionales establecidas en los párrafos 2, 3 del artículo 221 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, así como de las deducciones fiscales establecidas en el párrafo segundo del inciso 2 del párrafo 2 del artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia Federación Rusa";
• hoja 3 “Cálculo de la renta imponible por transacciones con valores y transacciones con instrumentos financieros derivados”;
• Hoja I “Cálculo de la renta imponible por participación en sociedades de inversión”.

además del pago Declaración del IRPF Será útil para obtener una deducción de impuestos. Por ley, todo ciudadano puede devolver al Estado parte del impuesto previamente pagado para cubrir los gastos de educación, tratamiento, compra de bienes inmuebles o pago de un préstamo hipotecario. Puede enviar documentos para recibir una deducción cualquier día después del final del año en el que se gastó el dinero. La deducción se puede recibir en un plazo de tres años.

La expresión “declaración cero” se utiliza sólo de forma coloquial. Simplemente no existe en la ley. Se cumplimenta como una declaración normal, teniendo en cuenta únicamente la falta de beneficios. Se debe completar una declaración para proporcionar información sobre sus ingresos a los organismos autorizados y pagar impuestos al estado. Si elude esta obligación, se le imponen ciertas sanciones, por lo que una declaración competente y oportuna es la clave para sus buenas relaciones con el servicio de impuestos federales.

Declaración 3-NDFL: cómo completarla correctamente

Información

Si los datos a reflejar en la Declaración no caben en una página de la Hoja destinada a reflejarlos, entonces se llena el número requerido de páginas de la Hoja correspondiente. Los resultados finales en este caso se reflejan sólo en la última página agregada. 1.13. La finalización y presentación de la Declaración preparada utilizando el software está sujeta a lo siguiente.

Los valores de los indicadores numéricos están alineados con la familiaridad derecha (última). 1.13.2. Al imprimir en una impresora, se permite que no haya bordes alrededor de las celdas ni guiones para las celdas vacías. Los carteles deben imprimirse en fuente Courier New con una altura de 16 a 18 puntos.

1.14. Luego de diligenciar y completar el formulario de Declaración, el contribuyente deberá ingresar la numeración continua de las páginas completadas en el campo “Página”.

Cómo completar correctamente una declaración de deducción de impuestos: modelo de formulario 3 del impuesto sobre la renta personal

Información sobre el contribuyente En la sección “Código de país”, se anota el código del país de ciudadanía del solicitante. El código se indica según el Clasificador de países del mundo de toda Rusia. El código de Rusia es 643. Un apátrida marca 999.
“Código de categoría de contribuyente” (Apéndice No. 1 del procedimiento para completar 3-NDFL):

• IP - 720;
• notario y otras personas que ejercen la práctica privada: 730;
• abogado - 740;
• individuos - 760;
• granjero - 770.

Los campos "Apellido", "Nombre", "Patronímico", "Fecha de nacimiento", "Lugar de nacimiento" se completan exactamente de acuerdo con el pasaporte u otro documento de identidad.

Cómo completar una declaración 3-NDFL (ejemplo, muestra)

Descargue el formulario de declaración 3-NDFL 2017 en diferentes formatos: PDF, Excel. I. Requerimientos generales a la cumplimentación del modelo de declaración del IRPF 1.1. El formulario de declaración del IRPF (en adelante, la Declaración) en papel debe cumplimentarse a mano o imprimirse en una impresora con tinta azul o negra.

Atención

No se permite la impresión a doble cara de la Declaración en papel. La Declaración se puede preparar utilizando un software que permite mostrar un código de barras bidimensional en las páginas de la Declaración al imprimir la Declaración. 1.2. No se permiten correcciones a la Declaración. 1.3.

Reglas para completar la declaración de impuestos 3-NDFL

Importante

Tienen nombres similares y normalmente vienen en el mismo conjunto de documentos, pero siguen siendo diferentes. Dónde presentar la declaración 3-NDFL La declaración se presenta al servicio fiscal en el lugar de registro (registro) permanente o temporal. Se entrega personalmente o se envía por correo. También puede enviar su declaración de impuestos en línea.

Para completar 3-NDFL en línea, obtenga un nombre de usuario y contraseña para ingresar a la cuenta personal del contribuyente en cualquier oficina de impuestos. Para recibir tu nombre de usuario y contraseña, ven personalmente y no olvides tu pasaporte. Plazos para presentar el 3-NDFL en 2018 En 2018, la declaración del impuesto sobre la renta personal en el formulario 3-NDFL se presenta antes del 3 de mayo.

Si el contribuyente completó y presentó el informe antes de que entraran en vigor las modificaciones al formulario, no necesita presentar la información nuevamente utilizando el nuevo formulario. Si necesita reclamar una deducción, puede presentar su declaración en cualquier momento durante el año.

Procedimiento para completar 3-NDFL 2017

Para completar necesitarás:

1. Instalar ultima versión Programas de declaración.
2. Establecer las condiciones para la operación.
3. Ingrese información sobre la persona que presenta el documento a la oficina de impuestos.
4. Ingrese información sobre sus ingresos en el programa.
5. Proporcione la información requerida para calcular la deducción.

Cuando se ingresan los datos, el usuario deberá confirmar la entrada y ejecutar el programa. La aplicación hará los cálculos por sí sola. En unos minutos se generará el documento. Solo necesitas imprimir el papel terminado en la impresora.
Límites de deducción El estado impone restricciones sobre la cantidad máxima que puede recibir una persona que elige recibir una deducción de impuestos. Al comprar bienes inmuebles, la cantidad no puede exceder los 260.000 rublos, siempre que el costo de la vivienda sea superior a 2.000.000 de rublos.

Muestra de cumplimentación de 3 IRPF

A pesar de su uso generalizado, no todo el mundo dispone todavía de impresoras o ordenadores. Es conveniente cumplimentar la declaración con bolígrafo si se descubre algún error antes de presentar el informe. En lugar de volver a la oficina o buscar un lugar donde poder reimprimir el informe, es mejor buscar el formulario de declaración y completarlo, corrigiendo el error.
Hay ciertas reglas que se deben seguir al completar 3-NDFL manualmente:

• la tinta sólo puede ser azul o negra;
• No se permiten correcciones en la declaración;
• el texto está escrito en letras mayúsculas;
• cada celda puede contener sólo un carácter;
• el valor se ingresa en el campo de izquierda a derecha desde la primera celda, las celdas vacías reciben un guión;
• Si no hay ningún valor, se coloca un guión en todas las celdas del campo.

De lo contrario, para completar el 3-NDFL con un bolígrafo, se siguen las reglas estándar.

¿Cómo completar correctamente el 3-NDFL?

La declaración de impuestos juega un papel decisivo a la hora de determinar si una persona recibirá una deducción, por lo que el procedimiento para completar el 3-NDFL requiere una atención especial. Como regla general, los contribuyentes tienen, por ley, todo el derecho a reducir su base imponible, pero pierden esta oportunidad debido a diversos errores al completar la declaración. Para evitar estas consecuencias adversas, le recomendamos leer el texto de este artículo, que está dedicado al tema del procedimiento de presentación de una declaración de impuestos.

¿Cómo cumplimentar correctamente la 3ª declaración del IRPF?

• el código de país se indica como 643 (para ciudadanos rusos);
• código de categoría de contribuyente – para individuos es 760, para empresarios individuales – 720; los códigos restantes, si es necesario, se toman de los anexos de la orden del Servicio de Impuestos Federales;
• los elementos restantes se completan de acuerdo con los datos indicados en el pasaporte: serie, número, fecha de emisión y quién lo emitió.

Todos los datos deben indicarse de forma absolutamente idéntica a cómo están escritos en el pasaporte. Hasta símbolos, mayúsculas, abreviaturas, etc. En la columna “código de tipo de documento”, deberá indicar 21 si el documento de identificación es un pasaporte.
Para otros casos, busque los códigos necesarios en los mismos anexos de la orden del Servicio de Impuestos Federales. De la misma forma se indican la condición de contribuyente y el domicilio residencial.

Cómo llenar 3 impuestos sobre la renta personal a mano

• Hoja D2 “Cálculo de las deducciones del impuesto predial por ingresos por venta de inmuebles (derechos de propiedad)”;
• hoja E1 “Cálculo de deducciones fiscales estándar y sociales”;
• hoja E2 “Cálculo de las deducciones fiscales sociales establecidas en los subpárrafos 4 y 5 del párrafo 1 del artículo 219 del Código Fiscal de la Federación de Rusia”;
• hoja J “Cálculo de las deducciones fiscales profesionales establecidas en los párrafos 2, 3 del artículo 221 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, así como de las deducciones fiscales establecidas en el párrafo segundo del inciso 2 del párrafo 2 del artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia Federación Rusa";
• hoja 3 “Cálculo de la renta imponible por transacciones con valores y transacciones con instrumentos financieros derivados”;
• Hoja I “Cálculo de la renta imponible por participación en sociedades de inversión”.

Además de pagar el IRPF, la declaración será útil para recibir una deducción fiscal.

Cómo cumplimentar correctamente 3 IRPF a mano

La información debe ingresarse en el formulario 3-NDFL de acuerdo con los siguientes requisitos:

• Pérdida de datos. En ningún caso es aceptable presentar un documento con datos corregidos, perdidos o dañados. La mayoría de las veces, los contribuyentes cometen este tipo de errores al encuadernar hojas, por lo que primero verifique antes de este procedimiento si el texto ha sido capturado;
• Relleno. Toda la información que debe ingresarse en los campos de la declaración, por regla general, se toma de documentos que ya están en poder del contribuyente. Si una persona no encuentra la información necesaria en ellos, puede comunicarse con el inspector de impuestos para solicitarle que emita un certificado que contenga la información necesaria;
• Formato de grabación.