Davčna olajšava je določen znesek, za katerega se zmanjša znesek plačanih davkov. Danes obstaja več možnosti za to ugodnost v državi, od katerih ima vsaka svojo vlogo za vzorec davčna olajšava, glede na značilnosti.

Vrste davčnih olajšav v letu 2017

Če morate v letu 2017 zaprositi za davčno olajšavo, morate določiti njeno vrsto, znesek in obliko podatkov. Danes obstajajo naslednje vrste:

• Standardna davčna olajšava. Velja za osebe z določenim statusom ali nagradami (Heroj Ruske federacije, ZSSR, red slave) in za otroke. Hkrati imajo davčne ugodnosti za otroke veliko odtenkov.
• Socialni odbitek.

1. Za izobraževanje. Državljani, ki plačujejo izobraževanje zase ali za svoje otroke, lahko koristijo davčno olajšavo. Status in oblika izobraževalne ustanove nista pomembna.
2. Za zdravljenje. Državljani, ki so imeli stroške za zdravljenje, nakup zdravil zase, zakonca, mladoletne otroke ali starše. Hkrati je bil sestavljen seznam zdravil, ki jih je odobrila vlada in se uporabljajo za ta člen.
3. Za pokojnine. Zagotovljeno za zaposlene, ki so sklenili pogodbe z nedržavnimi skladi ali so prostovoljno plačali pokojninsko polico. Postopek lahko vodi ne samo davčni organ, ampak tudi delodajalec, če je prispevke od plače na ime delojemalca nakazal v dogovorjena sredstva. Postopek spremlja izpolnitev vloge za davčno olajšavo.

• Odbitek nepremičnine. Velja za prodajo nepremičnine, rubež za državne potrebe, za nakup in plačilo hipotekarnega kredita.
• Profesionalni odbitek. Posebnost je prisotnost omejitve odbitkov.
• Investicijski odbitek. Pri prodaji dragoceni papirji na borzi, ali ima občan naložbene račune (v okviru pozitivnega rezultata in prejetih dividend).

Posebnosti uporabe davčnih olajšav za otroke

Preden razmislite o vzorčni vlogi za davčno olajšavo za otroke, je treba razumeti pogoje za njeno uporabo.

Kot veste, je dohodnina danes 13% za vse posameznika. Če je otrok, zakon predvideva določene zneske, ki ne bi smeli biti obdavčeni. Pravilo velja, dokler otrok (otrok) ne dopolni 18 let. Izjema je, da končajo redni študij na zavodu (univerzi). V tem primeru se rok podaljša do njegovega 24. leta.

Standardni davčni dobropis za otroke

Za vse otroke velja posebna ugodnost, zato je treba za vsakega od njih uveljavljati standardno dohodninsko olajšavo. Zneski, ki niso predmet davka, so odvisni od posebnih pogojev:

• 1400 rubljev: če je v družini en otrok.
• 1400 rubljev vsak, če sta dva.
• 3000 rubljev: za vsakega, začenši s tretjim.
• 3000 rubljev, če ima otrok potrdilo o invalidnosti.

Obstajajo nianse in postopki, odobreni z zakonom, o katerih morate vedeti:

• Prednostne pogoje lahko koristijo starši ali skrbniki, ki skrbijo za otroke.
• Oba zakonca imata pravico do odbitka na enak način pod enakimi pogoji in v enakih zneskih.
• Eden od zakoncev ima možnost zavrniti uporabo. Nato drugi odda vlogo za standardno dvojno davčno olajšavo za otroke in jo potrdi s potrdilom moža (žene) o zavrnitvi.
• Ponovni izračun se izvede glede na določene parametre od datuma njegovega prenosa ali od obdobja, vnesenega v obrazec.
• Če skupni dohodek zaposlenega v skladu z obrazcem 2NDFL preseže 280 tisoč rubljev od prvega dne leta, se izplačilo odškodnine prekine.

Vedeti morate, da če državljan te priložnosti še ni izkoristil, ima pravico do ponovnega izračuna ob upoštevanju tega merila za zadnja 3 leta. Za to mora pridobiti podatke o dohodkih za enako obdobje.

Prenesite vzorec vloge za davčno olajšavo v letu 2017

Vloga za enega otroka:

Vloga za dva otroka:

Dokumenti in značilnosti oblikovanja

Postopek registracije se začne s pripravo in prenosom kopij dokumentov. Kateri dokumenti so potrebni? — Zakon določa njihov seznam:

• potrdilo o statusu zakoncev v uradni zakonski zvezi;
• rojstni dokument otroka;
• papir, ki potrjuje posvojitev (če so posvojeni otroci);
• potrdilo ITU (če je otroku dodeljena invalidnost);
• informacije iz šole, tehnične šole, inštituta, univerze;

Vlogi za odbitek dohodnine za otroka bo treba podpreti potrdilo, izdano na prejšnjem mestu (2-NDFL), če je bil državljan relativno nedavno prijavljen in delodajalec nima vseh podatkov, ki jih potrebuje za ponovni izračun. plača zaposlenega.

Če je treba urediti dvojno ponovno štetje, so potrebni podatki o dohodku drugega starša, prejetega v kraju zaposlitve. Priloženo je tudi pisno potrdilo o zavrnitvi koriščenja ugodnosti (potrdilo o neprejemanju ugodnosti). Če drugi zakonec umre, velja dvojna odškodnina. Zakaj morate predložiti mrliški list zanj?

Postopek izpolnjevanja vloge

Vzorec vloge za standardno davčno olajšavo lahko zahtevate pri davčnem organu, pri delodajalcu ali prenesete z interneta. Vendar nima jasno opisane oblike in omogoča brezplačno posredovanje informacij.

Upoštevati je treba naslednjo strukturo:

• "Kapa". Navedeno je podjetje ali organ, ki mu je vloga poslana. Navedeni so podatki prosilca, vključno s podatki o potnem listu, registracijo in kontakti.
• Razlogi za pritožbo: člen davčnega zakonika.
• Zahteva: izdelava standardni odbitek. Sprejemljivo je določiti začetni datum ali obdobje.
• Podatki o otrocih: priimek, drugi osebni podatki.
• Zneski odbitkov: predpisani za vsako osebo.
• Skupni znesek, ki ga je treba prejeti.
• Podatki za prenos (če je potrebno). Če se vloga odda na davčnem uradu, je dopusten vpis po principu prenosa – preko delodajalca.
• Navedite vse priloge: dokumenti, predloženi z vlogo.
• Dodajte datum in podpis.

Če je vloga za davčno olajšavo vložena pri delodajalcu, je v glavi naveden generalni direktor in osebnih podatkov ni treba vnašati. Pogosto podjetja razvijejo svoj obrazec za vlogo za davčno olajšavo, ki vsebuje samo prazne stolpce, v katere se vnesejo osebni podatki za določenega zaposlenega.

Rednost uporabe

Sprejemljivo je, da vlogo oddate letno ali naredite dolgoročno. V prvem primeru je treba navesti datume veljavnosti časovnih razmejitev. V drugem primeru vam ni treba ničesar navesti. Računovodstvo avtomatsko izračuna plače ob upoštevanju navedenih meril od trenutka prenosa vseh papirjev. Seveda bi bilo dobro količine kontrolirati, da ne pride do pomote.

Ko so potrebne spremembe

Prijavo bo treba prepisati v več primerih:

• V družini se je pojavil novorojenček.
• Otrok je vstopil na univerzo, inštitut itd. ustanovitev, zaradi česar se mu čas veljavnosti ugodnosti podaljša do njegovega 24. leta.
• Eden ali več otrok je dopolnil 18 ali 24 let (med zaključkom usposabljanja), postopek je preklican.
• Otrok je opravil komisijo in prejel potrdilo o invalidnosti.
• Zakonec je prenehal prejemati odbitke, zato se izda dvojni.
• Zakonec umre, dvojne odbitke prevzame drugi starš

V skladu s tem je za vsak primer vloga za davčno olajšavo podprta z dokumenti, ki kažejo na spremembo družinskega položaja.

Vloga za davčno olajšavo za stanovanje

Posebnosti obračuna davka pri nakupu stanovanja.

Malo ljudi se zaveda razpoložljivosti plačil nepremičnin, čeprav bi jih bilo treba uporabiti pri nakupu nepremičnin. Torej ima državljan možnost vrniti 13% njegove cene. Ne glede na stroške stanovanja je znesek, ki se nabere, precejšen, zato je vredno razumeti načelo njegovega izračuna in postopek vračila.

Ob oddaji ustrezne vloge se davčne olajšave v letu 2017 pojavijo po naslednjih merilih:

• Povračilo zneska, porabljenega za nakup, lahko prejme le državljan, ki je uradno zaposlen in od svoje plače odteguje davke.
• Dajatev znaša 13 % cene stanovanja.
• Če so stroški stanovanja pomembni, je na splošno nemogoče dobiti več kot 260 tisoč rubljev. To je meja.
• Če je 13 % manj od limita, je dovoljeno oddati še eno vlogo ob nakupu druge nepremičnine. Toda velikost je omejena na 260 tisoč rubljev, tj. Razliko med limitom in predhodno prejetim zneskom za prvi dom je treba izdati.

Vlogo za davčno olajšavo za stanovanje lahko vložite pri delodajalcu ali pri davčnem organu. Načelo njegovega sestavljanja je podobno zgoraj opisanemu. V tem primeru se vnese TRR za nakazila ali pa se izplačila na plačilne dneve. Omeniti velja, da se znesek ne plača enkrat. Prejema se mesečno in se prenaša iz davkov, ki jih plača zaposleni (od plače). Delodajalec nakaže davek od plače (13%) ne po običajni rutini za vse, ampak neposredno na zaposlenega.

Prenesite vzorec polnila

Zagotavljanje odbitka davka na nepremičnine pri nakupu stanovanja.

Če registracija poteka prek davčnega organa, je sam postopek bolj zapleten in dolgotrajen, vendar se plačila zgodijo enkrat letno. Tako ima vlagatelj možnost, da takoj prejme pomemben znesek. Postopek nakazila bo trajal do plačila celotnega zneska, ki ga določa zakon.

Dokumenti, potrebni za registracijo

Pri oddaji vloge za davčno olajšavo (vzorec 2017 lahko zahtevate na davčnem uradu ali na delovnem mestu) pripravite tudi dokazila:

• Pogodba, ki potrjuje nakup nepremičnine.
• Poročilo izvedenca, ki je izdelal oceno vrednosti.
• Izpisek računa, ki opisuje znesek nakazila kot plačilo za kupljeno stanovanje.
• Pogodba z razvijalcem, če je stanovanje v gradnji, ocena dela in druga računovodska poročila.
• Hipotekarna pogodba, če je posel opravljen z denarjem, izposojenim pri banki.

Video o tem, kako pridobiti davčno olajšavo za otroke

Značilnosti registracije odbitkov premoženja v letu 2017 in spremembe davčne zakonodaje glede odbitkov za otroke.

Zaposleni starši lahko prejemajo olajšave za svoje otroke. Posamezniki morajo svojo željo po prejemu te ugodnosti izraziti pisno. Če želite to narediti, uporabite posebno aplikacijo za davčno olajšavo za otroke. O posebnostih izpolnjevanja in oddaje ter o potrebi po priložitvi kopij dokazil bomo razpravljali v članku.

Mnogi državljani ne vedo, ali so upravičeni do olajšav za otroke, in če vedo, mislijo, da se te ugodnosti obračunavajo samodejno. V skladu z zakonom jih je mogoče prejeti šele po vložitvi pisne vloge za olajšavo za otroka.

Če zaposleni iz nekega razloga ne predloži potrebnih dokumentov v predpisanem roku, mu odbitek ne bo zagotovljen. Za pomanjkanje ugodnosti ne bo mogoče kriviti delodajalca, saj zagotavljanje le-teh ni njegova odgovornost. Ne bi smel spremljati potrebe po uporabi odbitkov za določene zaposlene, ne da bi zaprosil za davčno olajšavo za otroka in uradnike (kadrovske in računovodske uslužbence).

Preden razumete posebnosti izpolnjevanja dokumenta, morate razumeti, v katerih primerih ga bo moral nositi delodajalec in kdaj se boste morali obrniti na davčno službo.

Vodji organizacije

Ta možnost se najpogosteje uporablja. V tem primeru je napisana vloga za odbitek za otroka v letu 2017 (vzorec vam bo pomagal vnesti vse potrebne podatke). Prejmite ustrezne odtegljaje od delodajalca za prejšnje obdobja poročanja Ne bo šlo, saj računovodja za to nima pooblastil.

Računovodja podjetja bo sprejel vlogo zaposlenega in vse priložene dokumente. Če je vse v redu, bo zahtevi zaposlenega ugodeno, prejete ugodnosti pa bodo upoštevane pri izračunu plač in davkov.

Na davčni urad

Včasih morate vlogo za standardno davčno olajšavo za otroke napisati ne na delovnem mestu, ampak pri Zvezni davčni službi. To je treba storiti, če zaposleni ni mogel prejeti odbitka za prejšnja obdobja. Vračilo pa bo mogoče le za pretekla 3 leta. Obstaja več drugih primerov, ko mora zaposleni vložiti vlogo pri davčni službi:

1. na delovnem mestu je bil uporabljen znesek nadomestila, ki ni ustrezal zahtevanemu znesku;
2. zaposleni je vložil vlogo za odbitek davek na prihodek za otroka, a je pozabil prinesti dokazila.

Če se prijavite pri Zvezni davčni službi, bo vračilo na bančni račun prosilca najkasneje po 3 mesecih. Ta počasna obdelava je razložena s potrebo po preverjanju podatkov, ki jih je predložil vlagatelj.

Funkcije polnjenja

Zakonodaja ni razvila enotnega obrazca, ki bi vsem omogočil, da v letu 2017 oddajo enako vlogo za odbitke za otroke. Zato ga lahko zapišemo poljubno. Toda pri pripravi dokumenta je treba upoštevati številne značilnosti.

Kaj je treba odražati?

Zahtevane podrobnosti dokumenta so:

• navedba prejemnika (ime podjetja, polno ime delodajalca);
• podatki o vlagatelju (položaj in polno ime bosta dovolj - vzorčna vloga za davčno olajšavo za otroka vam bo pomagala pravilno vnesti);
• seznam otrok z navedbo njihovih datumov rojstva ali starosti;
• datum (od tega bo odvisen začetek prejemanja odbitka);
• podpis;
• seznam priloženih dokumentov.

Česa ne smete pisati?

Zaposlenemu ni treba napisati, za katero leto potrebuje odbitek, saj ga lahko koristi samo v tekočem letu. Pri izpolnjevanju vloge za davčno olajšavo za otroke v letu 2017 vam ni treba iskati podatkov o znesku olajšave in ga vnesti. Računovodski oddelek podjetja je dolžan neodvisno ugotoviti vse spremembe.

Za pridobitev standardne davčne olajšave za otroke mora zaposleni delodajalcu predložiti pisno vlogo. Toda v kakšni obliki naj bo sestavljen?

Kdaj napisati vlogo in v kakšni obliki

Davčna zakonodaja ne določa enotnega obrazca za vlogo za standardno davčno olajšavo. Zato lahko vsak delodajalec določi svoj obrazec.

V njem mora delavec navesti osnovo in vrsto zahtevane davčne olajšave. Vlogi je treba priložiti dokumente, ki potrjujejo pravico do odbitka.

Upoštevajte: kopije dokumentov vsebujejo osebne podatke zaposlenega (1. člen 3. člena zakona št. 152-FZ z dne 27. julija 2006; 86. člen zakonika o delu Ruske federacije). Ministrstvo za delo meni, da ima delodajalec pravico do shranjevanja kopij dokumentov na podlagi pisnega soglasja zaposlenega za shranjevanje in obdelavo osebnih podatkov (poročilo Rostruda z navodili o izpolnjevanju obveznih zahtev ... za drugo četrtletje 2017) . Vendar pa lahko inšpektorji Roskomnadzorja shranjevanje kopij potnega lista, poročnega lista, otrokovega rojstnega lista in vojaške izkaznice štejejo za kršitev tudi s takšnim soglasjem. In sodišča jih včasih podpirajo (resolucija št. A53-13327/2013 Zvezne protimonopolne službe Severnega Kavkaza z dne 21. aprila 2014).

Vloga se običajno vloži, ko zaposleni pridobi pravico do olajšav za otroke. Novozaposleni delavci takšno vlogo praviloma izpolnijo ob zaposlitvi.

Vendar vam ni treba vsako leto napisati vloge za odbitek. Če delavcu pravica do olajšave ni prenehala, delodajalec še naprej zagotavlja davčno olajšavo za otroke v naslednjih letih. Za zmanjšanje tveganja za nastanek zahtevkov o neupravičeni dodelitvi olajšave v primeru izgube pravice delavca do olajšave se lahko v vlogo doda stavek, da se delavec zavezuje, da bo o izgubi pravice obvestil delodajalca. do odbitka.

Vloga za davčno olajšavo za otroka: vzorec

Tukaj je primer vloge za standardni davčni dobropis za otroke.

Davčni zavezanec mora predložiti dokumente, ki potrjujejo njegovo pravico do odbitka, in napisati vlogo. Pravilno sestavljena vloga bo delodajalcu omogočila pravočasno uporabo zahtevanih odbitkov in pravilen odtegljaj dohodnine. V našem članku bomo pogledali, kako napisati takšno izjavo.

Standardni odbitek za otroke – vloga

Dohodninska olajšava je tisti del zaslužka, od katerega dohodnina ni obračunana. Če ima zaposleni otroke, ima vsak od njih pravico do odbitka v določenem znesku.

Zmanjšanje velikosti davčna osnova odvisno od tega, koliko otrok je v družini, ali so med njimi invalidni otroci, pa tudi, kdo je zanje prejemnik olajšave: starš, posvojitelj, skrbnik itd. Če je starš priznan kot edini ali drugi starš zavrne odbitek, bo znesek odbitka za "otroke" dvakrat večji. Za vse te okoliščine mora zaposleni predložiti dokazila.

Odbitek za "otroke" se uporablja za dohodek davkoplačevalca do meseca, v katerem preseže 350.000 rubljev. Poleg tega bo obdavčen celoten znesek njegovega zaslužka.

Delodajalec nima pravice uveljavljati davčnih olajšav brez soglasja zaposlenega, zato za pridobitev pravice do znižanja davčne osnove zaposleni napiše vlogo za olajšavo za otroka.

Novozaposleni z otroki napišejo prošnjo ob prijavi na delovno mesto. Zaposleni, ki že delajo v podjetju, zaprosijo za olajšavo za otroka po njegovem rojstvu (posvojitvi), torej takrat, ko imajo pravico do te vrste olajšave.

Zakonodaja ne vsebuje enotnega obrazca za takšno vlogo. Zaposleni ga lahko napiše v poljubni obliki, pri čemer navede vrsto odbitka, ki ga želi prejeti, osnovo za to, seznam otrok, ki so upravičeni do odbitka, in priložena dokazila. Delodajalec lahko sam pripravi vzorec vloge za otroški odtegljaj in doda vse potrebne podatke in polja, ki jih bo moral zaposleni le izpolniti.

Dokumenti, priloženi vlogi

Kopije dokumentov, predloženih skupaj z vlogo (vzorec vloge za odbitek za otroke je objavljen na koncu našega članka), morajo potrjevati pravico zaposlenega do odbitka za "otroke". Vlogi starši (skrbniki, posvojitelji) priložite kopije:

• Rojstni listi otrok, potrdila o posvojitvi;
• Poročni list;
• Potrdila: iz kraja rednega izobraževanja otroka o invalidnosti (če je otrok invalid).

Poleg tega mora edini roditelj ali posvojitelj vlogi za olajšavo za otroka priložiti:

• Dokument, ki potrjuje odsotnost drugega od staršev: mrliški list, sodna odločba o razglasitvi za pogrešano;
• Kopija strani potnega lista, ki potrjuje odsotnost trenutno veljavne zakonske zveze.

Posvojitelji, skrbniki in skrbniki dodatno priložijo:

• Izvleček skrbniškega organa o pravici do skrbništva nad otrokom;
• Sporazum o pravici do skrbništva ali skrbništva ali o premestitvi otroka v rejniško družino.

Celoten paket dokumentov se prenese na delodajalca in če je pravica do odbitka potrjena, jo bo upošteval pri odtegljaju dohodnine od zaslužka zaposlenega.

Vloga za odbitek za otroka -vzorec 2017 leto, predstavljeno v našem članku - se ne razlikuje od podobnih vzorcev prejšnjih let. Poleg tega prijava nima zakonsko določene oblike. Vendar bomo v tem članku podrobno preučili, kako ga izpolniti.

Značilnosti otroškega odbitka

Ta odbitek se razlikuje po naslednjem (pododstavek 4, odstavek 1, člen 218 Davčnega zakonika Ruske federacije):

• Pravico do nje ima precej širok krog ljudi - to so starši, vključno s posvojitelji, posvojitelji, zakonci staršev in posvojitelji, skrbniki. Glavni pogoj je sodelovanje pri materialni podpori otroka.
• Zagotavlja ga:
  • 1400 rubljev. - za 1. in 2. otroka;
  • 3000 rubljev. - za 3. in vsakega naslednjega otroka.

V tem vrstnem redu so upoštevani vsi obstoječi otroci, tako že odrasli, umrli, pa tudi neposvojeni otroci novih zakoncev.

• • 12.000 rubljev. - za invalidnega otroka, ki je predstavljen staršu, njegovemu zakoncu ali posvojitelju;
  • 6.000 rubljev. - za invalidnega otroka, ki je predstavljen skrbniku, skrbniku, posvojitelju ali zakoncu posvojitelja.

Opomba! Odbitek za invalidnega otroka z običajnim otroškim odbitkom.

• Znesek odbitka se lahko podvoji za osebe, ki same preživljajo otroke, ali za tiste, v korist katerih je drugi od staršev odklonil odbitek.
• Obdobje uveljavljanja odbitka je omejeno s starostjo otroka: do konca leta, v katerem dopolni 18 let, in za tiste, ki nadaljujejo redni študij - do 24 let.
• Obstaja omejitev zneska skupnega letnega dohodka, za katerega velja odbitek. Od meseca doseže vrednost 350.000 rubljev. odbitek se ne upošteva več.

Kje dobite davčno olajšavo za otroke?

V veliki večini primerov se odbitek zaprosi na enem od krajev dela (odstavek 3 člena 218 Davčnega zakonika Ruske federacije). Za prejem odtegljaja je dovolj, da ga predložite računovodstvu enkrat ob zaposlitvi (če že imate otroka) ali ko se pojavi ustrezna pravica (ko se pojavi otrok). vloga za odbitek za otroka - vzorec 2017 leto, priložiti kopije dokumentov, ki potrjujejo pravico do uporabe.

Hkrati pa v primeru zaposlitve ne od začetka trenutno leto, letošnja potrdila 2-NDFL z drugih delovnih mest bodo potrebna za nadzor višine najvišjega letnega dohodka, ki omogoča uporabo odbitka.

Če je pravica do olajšave obstajala že prej, vendar je oseba ni izkoristila, potem lahko najpozneje v 3 letih od konca leta, za katero želi pridobiti olajšavo, zaprosi za ponovni izračun davka in njegovo vračilo. na enega od naslednjih krajev (odstavek 1 člena 231 Davčnega zakonika Ruske federacije):

• Trenutna zaposlitev, če je v letu, ki ga zanima, delal na istem mestu.
• Prejšnje delovno mesto je opravljal v letu zanimanja.

Dokumenti, potrebni za odbitek

Dokumenti, priloženi vlogi, morajo jasno potrjevati pravico do uveljavljanja odbitka. Njihov nabor, odvisno od specifične situacije, je lahko drugačen:

• dokument o rojstvu otroka (rojstvo, posvojitev, skrbništvo);
• potrdila, ki potrjujejo dodatne okoliščine (invalidnost, študij, sobivanje, vzdrževanje, odsotnost zakonske zveze);
• dokumenti o ločitvi in ​​plačilu preživnine;
• dokument, ki priznava zakonca kot umrlega;
• vlogo za zavrnitev odbitka drugega starša z opombo, da je bil njegov delodajalec o tem obveščen.