Всеки гражданин, който е работил поне веднъж в живота си или просто си намира работа, знае, че заплатите могат да бъдат два вида: бели и черни.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и БЕЗПЛАТНО!

Ако първото е служебно, то второто е незаконно и работодателят, който го плаща, просто мами и държавата, и служителя си. Има обаче и друг вид заплати- сиво.

Какво е?

Сивата заплата е плащания, които се състоят от две неравни части:

1. По-малката от тях обикновено се изплаща под формата на бяла заплата. Това означава, че всички необходими начисления се дебитират от него.
2. По-голямата част се дава на служителя под формата на пари, точно като пари в брой.

По принцип този начин за печелене на пари може да се получи чрез работа за представител на среден или малък бизнес. Това е чудесен начин за тях да избегнат плащането на част от данъците си.

Най-често можете да стигнете до такъв работодател, когато търсите работа в области като:

• строителство;
• различни области на търговията;
• производствени индустрии.

Законодателство

Данъците се удържат от заплатите в съответствие с член 226 от Кодекса на труда на Руската федерация.

Освен това има още няколко члена, които регулират условията за предоставяне на определени плащания на служител, които могат да бъдат по-малко при прилагане на сивата схема:

• Изкуство. 144 от Кодекса на труда на Руската федерация - заплащане за отпуск;
• Изкуство. 183 от Кодекса на труда на Руската федерация и чл. 14 от Федерален закон № 255 - обезщетение по болест;
• Изкуство. 178 и 181.1 от Кодекса на труда на Руската федерация - обезщетение;
• Изкуство. 10 от Федералния закон № 176 - пенсионни натрупвания.

В случай на укриване на данъци ръководителят на организацията може да попадне под данъчна отговорност, която е посочена в член 122 от Данъчния кодекс на Руската федерация, или наказателна отговорност в съответствие с член 198 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Сива заплата

Сивите заплати са чудесен начин за работодателя да осигури на служителите повече доходи чрез избягване на някои данъчни плащания.

На пръв поглед тази схема е много удобна и изгодна и за двете страни. Ако обаче се вгледате по-внимателно, нещата не стават толкова примамливи.

Условно правни форми

Работодателите имат възможност да предоставят на служителите си сива заплата и в същото време да не крият размера й от държавата.

Има няколко условно законови схеми за това. Заслужава обаче да се отбележи, че тяхното използване често води не само до намаляване на удръжките, но и до по-голямо внимание от страна на данъчните власти.

Двете най-често използвани схеми са:

1. Дивиденти.Големите предприятия, чиято нетна печалба е значителна, могат да изплащат доходите на служителите си под формата на дивиденти. В този случай ще бъде възможно да се отървете от някои видове данъци. Но трябва незабавно да направим резервация, че не всички служители могат да получат тази форма на доход.
2. Компенсация.Друг популярен метод е да изплатите по-голямата част от приходите си под формата на компенсация за удържани заплати. Но си струва да се изясни, че според закона размерът на тези плащания не се облага с данъци и е равен на 1/300 от рефинансирането или работодателят може да го възложи самостоятелно. Безскрупулните мениджъри се възползват от това, като предписват големи суми компенсации в местните разпоредби и трудови договори.

Но дори и при използване на такива на пръв поглед законни схеми, служителите все още са изложени на рискове. За да защити максимално служителите, работодателят може да сключи граждански договор с тях.

В този случай всеки служител се представя като индивидуален предприемач, в резултат на което всичките му доходи се облагат по опростена схема.

Предимства и недостатъци

Както вече споменахме, сивата заплата има редица недостатъци за служителя. И има доста от тях и повечето се дължат на факта, че официалните или белите доходи са минимални.

Така че, ако на служител се плащат сиви заплати, тогава:

• размерът на отпуските по болест и обезщетенията за уволнение се намалява, а заплащането за отпуск също се намалява;
• в случай на конфликт с началниците, служителят може да получи минимално обезщетение;
• Може да е трудно да получите заем или кредит, тъй като в данните може да бъде посочена само бялата част от приходите.

Но основният недостатък на такава работа ще стане забележим с настъпването на пенсионната възраст. Факт е, че на практика няма удръжки от данък върху доходите на физическите лица от минималната заплата.

В резултат на това в Пенсионен фондсумата, необходима за осигуряване на пенсия на човек, не се натрупва.

За разлика от служителите, за мениджъра има само един недостатък и това е заплахата, че действията му ще бъдат разкрити и ще бъде наказан.

Но все пак си струва да подчертаете един плюс за служителя. Поради факта, че практически не се теглят пари от доходите данъчни облекчения, последната му заплата става малко по-висока. Но още веднъж си струва да припомним, че малко увеличение на приходите в бъдеще ще се превърне в удръжки от вашата пенсия.

Последствия

Почти всички последствия, които очакват служител, който получава сива заплата, са отбелязани като недостатъци в предишния параграф.

Също така си струва да се отбележи, че при получаване на недокументирани доходи служителят практически не е защитен по никакъв начин. И ако работодателят откаже, той просто няма да може да докаже правото си на неизплатените суми.

Работодателят също ще понесе определени последствия, ако се установи, че е използвал сива схема.

Най-малкото наказание ще бъде административна отговорност. В най-лошия случай може да се окаже криминално, последвано от затвор.

Къде да се свържете?

Ако служител реши да защити правата си, той трябва да се свърже с три служби:

• инспекция по труда;
• данъчна служба;
• прокуратура

Въпреки това е необходимо да предоставите личната си информация, тъй като анонимните съобщения рядко водят до желания резултат и могат да доведат до вредни последици.

Освен това трябва предварително да подготвите доказателства, които ще подкрепят показанията на служителя.

Отговорност

При разкриване на една сива схема всички страни, които по един или друг начин са участвали в нея, носят определена отговорност. В същото време това ще се отнася не само за мениджърите.

В много случаи под атака данъчни услугиИма и служители, които са получавали нищожни заплати.

Работодател

Според Данъчния кодекс през 2020 г. работодателят е изправен пред административна отговорност под формата на глоба.

Размерът му ще бъде 20% от общата сума, която мениджърът не е платил за данъци.

Освен това има санкции за неплащане на застрахователни премии, които могат да достигнат до 10 хиляди рубли.

Но ако се окаже, че общата сума на неплатените данъци е нараснала до големи суми, тогава ръководството на компанията, в съответствие с член 199 от Наказателния кодекс на Руската федерация, може да бъде привлечено към наказателна отговорност.

В този случай са възможни три сценария:

1. Налагане на глоба до 300 хиляди рубли.
2. Назначаване на арест или принудителен труд.
3. Лишаване от свобода.

служител

Що се отнася до служителя, мнозина вярват, че ако бъде идентифицирана сива схема, той може „да се измъкне безнаказано“.

Не забравяйте обаче, че гражданин, който получава доходи, от които не е удържан данък върху доходите на физическите лица, трябва самостоятелно да декларира доходите си. В същото време той е длъжен да плати поне 13% от сумата им.

Ако това не е направено, на нарушителя се налага глоба в размер на 5% от сумата на всички неплатени данъци.

Ако служител съзнателно е прикрил работодателя или е получил особено големи суми по сенчест начин, тогава той носи наказателна отговорност по член 198 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Може да бъде под формата на глоба от 300 хиляди до милион рубли. В екстремни случаи служителят е изправен пред наказание лишаване от свобода от една до три години.

Какво да правим в случай на неплащане?

Ако при получаване на сива заплата служител внезапно забележи, че размерът на предоставените му плащания е намален до размера на официалните доходи, тогава той може да направи следното:

1. Опитвайки се да изчакате, докато заплатата се увеличи, което не е най-добрата идея.
2. Говорете с работодателя си и се опитайте да нормализирате доходите си. Това могат да направят тези, които са доволни от сива заплата.
3. Подайте жалба до съответните органи.

Последният вариант е най-правилният, но в същото време и най-трудният от представените, поради факта, че за служителя ще бъде доста трудно да докаже, че е прав.

Къде да се оплача?

Преди да кандидатства където и да е, служителят трябва внимателно да проучи Кодекса на труда. От него можете да извадите дължимите плащания в конкретен случай, както и да посочите всички възможни видове бели заплати.

След като проучи Кодекса на труда на Руската федерация, служителят може да подаде жалба до комисията, която се занимава с разрешаване на спорни ситуации в сферата на труда.

Освен това можете да подадете заявление до прокуратурата или Държавната инспекция по труда.

Освен това служителят има възможност да подаде иск в съда.

Как да докажа?

Изключително трудно е да се докаже, че работодателят използва сива схема на плащане.

Но ако служителят все още не е получил заплата или др спорни ситуации, за да докажете вината на работодателя, трябва:

1. Определете дали има свидетели.
2. Предоставете всеки запис или снимка, които биха ви позволили да докажете наличието на нарушение.
3. Предоставете финансови отчети за редовността на сивите печалби.

Служителят може също така да сравни нивото на официалните си доходи с тези на други работодатели в региона. Но е по-добре да направите това преди работа. Служителят също има право да се обърне към съда.

Отивам в съда

За да се обърне към съда, служителят трябва само да подаде обикновена искова молба. В документа трябва да бъдат посочени исковете, както и обстоятелствата, при които служителят е бил измамен.

Много стопански субекти, за да спестят пари, предпочитат да сключват официални трудови договори със своите служители, но в същото време да посочват по-ниска от реалната заплата. Тази ситуация е нарушение на разпоредбите на законите. При изплащане на сива заплата, ако този факт бъде установен от регулаторните органи, работодателят става отговорен.

Нека да разгледаме какви видове неофициални заплати има.

Заплата по „цвят“: какви са разликите?

Официалните и неофициалните компоненти на възнаграждението на служителите условно се наричат ​​с „цветове“.

Официалната (бяла) заплата е заплатата на служителя, която е изцяло отразена в трудовия договор, съставен с него, и също така действително му се изплаща, ако изпълнява всички трудови задължения, предвидени в договора.

В тази връзка работодателят изпълнява изцяло задължението на данъчен агент и притежател на полица в системата на задължителното осигуряване.

Служителят може да извършва работа в организация неофициално, с него няма трудов договор и ръководството на компанията му плаща в брой („в плик“). Данъчната администрация не удържа от тези плащания, не начислява и не изплаща застрахователни премии. Тази заплата се нарича „черна“.

внимание!Обичайно е да се разпределя междинна заплата, която се нарича „сива“. То възниква, когато служителят официално постъпи на работа, като в него е отразена не цялата заплата, а служебната й част.

Останалото получава в брой и от тези суми не се удържа данък и не се правят задължителни удръжки. В тази ситуация служителят официално получава много малка заплата, обикновено минималната работна заплата, и само работодателят плаща данъци и вноски от нея.

Защо черните заплати са лоши?

Основният отрицателен аспект на изплащането на временна заплата е, че от нея не се изчисляват осигурителни вноски и следователно осигурителният стаж, който се дължи на изплащането й, не се включва в осигурителния стаж за изчисляване на пенсията.

Ако служител на фирма, който не е официално нает, има период на временна неработоспособност, той няма да може да издаде отпуск по болест. Плащането за този период от работодателя се извършва изключително рядко и след това в размери, напълно определени от администрацията на компанията, а не от доходите на служителя.

Подобно е положението и с предоставянето на ваканция и нейното изплащане. Много бизнес субекти не предоставят отпуск, за да спестят пари при изплащане на случайни заплати.

Служител на такава компания също може да има затруднения при получаване на заем, тъй като администрацията няма да му издаде никакви удостоверения, потвърждаващи неговата работа и получаване на доходи.

важно!Отрицателните аспекти на плащането на черни или сиви заплати също съществуват за организацията. Ако регулаторните органи разберат за тази ситуация, компанията е изправена пред сериозна отговорност в съответствие с действащите правни норми.

Отговорност на страните

Изплащането на неофициални заплати заплашва наказание както за служителя на компанията, така и за ръководството на компанията и юридическото лице като цяло.

За служител

Можете да носите отговорност за получаване на неофициални заплати само ако са изпълнени следните условия:

• Ако физическо лице знае, че администрацията на компанията не удържа данък върху доходите на физическите лица и не прави вноски във фондовете. Отговорността за удържане на доходи и изчисляване на вноските е изцяло на администрацията на компанията. Следователно, ако човек получава заплата, от която е удържан данък върху доходите на физическите лица, той може дори да не знае, че работодателят му плаща черна заплата. В този случай човекът не е виновен.
• Има доказателства за споразумение между физическо лице и ръководството на фирма за изплащане на черни заплати, както и не плащане на данък върху доходите на физическите лицаи застрахователни премии.

Възможно е да се изключи вината на служителя за получаване на черна заплата, ако той изпрати формуляра 3NDFL до Федералната данъчна служба до 30 април, като посочи размера на дохода, и изчисли и плати до 15 юли суми на данъка върху доходите на физическите лица.

В противен случай, когато му се изплаща сива заплата, служителят става отговорен, което ще включва изчисляването на санкции в размер на 1/300 от ставката на Централната банка на Руската федерация за всеки период на забавяне на плащането на данъка и начисляване на глоба в размер на 5% за всеки месец на неплащане на данък, но не повече от 30% от размера на данъчния дълг.

внимание!Служителят може да носи отговорност съгласно Наказателния кодекс на Руската федерация. Появява се, ако размерът на неплащането на данък върху доходите на физическите лица за три години надвишава 600 000 рубли. Служителят подлежи на глоба в размер на 100 000-300 000 рубли или принудителен труд за една година или лишаване от свобода за същия период.

За работодателя

Когато се изплаща сива заплата, отговорността на работодателя се представлява от:

• Отговорността, установена от Кодекса за административните нарушения, включва налагане на наказание на длъжностни лица на дружеството за нарушения на правилата за счетоводство и отчетност в размер на глоба от 5 000 до 10 000 рубли. За повторни случаи размерът на наказанието вече може да бъде глобен в размер на 10 000-20 000 рубли. Възможна дисквалификация за 1-2 години.
• Когато има заплата в плик, отговорността на работодателя, съгласно член от Наказателния кодекс на Руската федерация, се изразява в глоба в размер на 20% от сумите на данъка върху доходите на физическите лица и осигурителните вноски, които не са платени на бюджетът.
• Той също така предвижда наказателна отговорност на длъжностни лица на юридическо лице за това престъпление в размер на 100 000-200 000 рубли, която може да бъде увеличена до 500 000 рубли. Той също така предвижда принудителен труд до две години, административен арест за шест месеца и лишаване от свобода за 2 години.

Прочетете също:

Изчисляване отпуск по болестпрез 2018 г., примери за изчисления според новото правило

Какво да правите, ако заплатата ви се изплаща „на черно“?

Служителят може да не се съгласи на неформална заетост. Следователно той може да се опита да договори това с ръководството на компанията и ако не се постигне споразумение, да напусне компанията.
Искане за прехвърляне към друг вид плащане

Нерентабилността на плащането на сива заплата може да стане очевидна за служителя още в процеса на работа. Той може да се опита да установи официално размера му с всички налични средства.

Най-лесният начин да направите такова искане е до ръководството на организацията. Ако лицето заема важна позиция в компанията, компанията може да се съгласи да го направи. Но практиката показва, че най-вероятно служителят ще получи отказ.

внимание!Работодателите предпочитат да разрешат този въпрос устно, тъй като съставените документи ще послужат като доказателство за това престъпление. Ако въпреки това служителят направи писмено искане, най-вероятно ще му бъде казано, че заплатите се изплащат в съответствие с сключения трудов договор.

Такъв служител може да предупреди работодателя, че ще се свърже със съответните органи, но това ще доведе до уволнение от компанията.

Легализация на сивите заплати

Сивите заплати могат да бъдат легализирани по няколко начина:

• Ако служителят също е основател, тогава при получаване на значителни печалби може да му се изплащат дивиденти. Тези плащания са освободени от застрахователни премии, но все пак ще трябва да се плаща данък върху доходите на физическите лица. Този метод не е достъпен за повечето служители на компанията.
• Можете да натрупате на служител на компанията и да изплатите обезщетение за забавени плащания на заплати. Размерът на компенсационните плащания трябва да бъде фиксиран във вътрешните правила на компанията.

Къде да се оплача

Инспекция по труда

Основният орган, който следи за спазването на трудовото законодателство, е инспекцията по труда. Служителят ще трябва да напише изявление, въз основа на което компанията ще бъде проверена.

Той трябва да съдържа информация за служителя на компанията, неговия работодател и описание на извършеното нарушение. След проверка на служителя се изпраща отговор на неговата жалба.

Ако нарушенията бъдат потвърдени, компанията ще трябва да коригира недостатъците, както и да заплати предвидените от закона глоби. Инспекторатът обаче не може да принуди фирмата да плаща неофициални заплати.

Данък

Може да се подаде жалба в данъчната служба, защото работодателят неправилно изчислява и внася в бюджета осигуровки и данък върху доходите на физическите лица. Въз основа на това приложение Федералната данъчна служба може да провери правилността на изчисляването и плащането на задължителните плащания.

Ако нарушенията бъдат потвърдени, се налага глоба в съответствие с Кодекса за административните нарушения, а организацията също става отговорна съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация. Когато се свържете с Федералната данъчна служба, трябва да предоставите и доказателства за плащането на неофициални заплати.

внимание!Понастоящем някои инспектори на Федералната данъчна служба поддържат горещи линии, където служителите могат да докладват подобни факти.

Прокуратура

Друг орган, където служител може да се оплаче от изплащането на сиви заплати, е. Заявление с жалба може да се подаде лично до дежурния служител в прокуратурата, която се намира по местонахождението на стопанския субект.

Този документ също трябва да посочва информация за служителя, работодателя, както и данни за изплащането на неофициални заплати, потвърдени от съответните доказателства.

Смята се, че най-голям ефект в тази ситуация може да се постигне, ако оплакването е направено от целия екип на организацията.

По постъпилото заявление прокуратурата ще извърши извънредна проверка на обекта и при установяване на тези нарушения ще издаде предписания за отстраняването им.

внимание!Ако се установи, че нарушението на закона е сериозно, прокуратурата ще образува съдебно производство по случая.

Обжалване пред съдебен орган

Ако служител знае как да докаже факта на неофициална заетост и черни заплати в съда, той трябва да подаде искова молба до този орган. Той обаче трябва да има реални доказателства за това престъпление, за да спечели делото.

Черните надници са начин на възнаграждение, при който служителят не е официално назначен и получава заплата „в плик“, или с него има сключен трудов договор, в който е посочена минималната работна заплата, а той получава на ръце различна сума. Този метод се използва от недобросъвестни работодатели, които се стремят да намалят размера на плащаните данъци и вноски. От гледна точка на действащото законодателство подобни действия юридически лицаи предприемачи са незаконни и през 2019 г. може да доведе до съдебно преследване.

Отговорността за черни заплати за работодателя е предимно административна, но понякога неплащането на данъци, установени от закона, може да доведе и до наказателна отговорност. В някои случаи служителят може да бъде подведен под отговорност и за получаване на заплата „в плик“.

Какво заплашва работодател за черни заплати?

За да накаже работодател за черни заплати, служител може да кандидатства:

• до данъчната инспекция по местонахождението на организацията;
• към Държавната инспекция по труда;
• до прокуратурата.

За всяко обжалване от граждани тези органи извършват задълбочена проверка и решават въпроса за изправяне на организацията пред правосъдието.
Освен това оторизираните органи редовно извършват независими планови проверки, чиято цел е установяване на нарушения по отношение на възнагражденията и плащането на данъци и такси и последващо наказване на работодателя за черни заплати.

Установяването от тези органи на факта, че работодателят е платил заплати в плик и, като следствие, неплащане на данъци, води до административна отговорност на ръководителя на организацията и съответно наказание.

На първо място, говорим за привличане на работодателя към административна отговорност съгласно членове 122, 123 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Административната глоба за черни заплати се изчислява в зависимост от размера на неплатения данък от организацията или предприемача и възлиза на 20% от тази сума.

Освен това работодателят може да носи административна отговорност за неплащане на застрахователни премии съгласно член 27 от Федералния закон „За задължителното пенсионно осигуряване“. Наказанието за такова нарушение е глоба от 5 000 до 10 000 рубли.
В редица случаи за изплащане на черни заплати работодателят носи наказателна отговорност, установена в член 199 от Наказателния кодекс на Руската федерация. Става дума за масово неплащане на данъци и такси. Голяма сума означава, че организацията не е платила сума на данъци, надвишаваща 2 милиона рубли, ако делът на неплатените данъци е повече от 10 процента от общата дължима сума. Също така се счита за голямо неплащане на данъци на обща стойност над 6 милиона рубли.

Наказанието по чл.199 от Наказателния кодекс е както следва:

• глоба от 100 000 до 300 000 рубли;
• принудителен труд до 2 години;
• арест до 6 месеца;
• лишаване от свобода до 2 години.

На практика наказанието лишаване от свобода за данъчни престъпления се прилага много рядко. Според статистиката само около 5% от подсъдимите са осъдени на действително лишаване от свобода. Около 45% са осъдени на пробация, а около 50% са с глоба.

Възможна е и гражданска отговорност на работодателя към служителя - в случай, че неизплатените заплати не са изплатени на служителя навреме. В такава ситуация служителят ще трябва да се обърне към съда с иск за установяване на факта на трудовите отношения и събиране на неплатени заплати (когато не е официално нает). И когато трудов договор е подписан от страните, но в него е установена заплата, по-малка от реално изплатената на служителите, служителят ще трябва да се опита да докаже реалния размер на възнаграждението.

Чрез подаване на иск служителят ще може да си възстанови неизплатените заплати, а всички съдебни разноски (включително адвокатски хонорари) ще бъдат поети от работодателя. В допълнение към събирането на заплатите, служителят има право да поиска изплащане на лихви за забавени заплати; те възлизат на 1/300 от ставката на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация върху неизплатени заплати за всеки ден закъснение.

Черните заплати са отговорност на служителя

Отговорност може да носи и служител, който получава заплата в плик. Междувременно това може да се случи само ако служителят е наясно, че работодателят не удържа и не плаща данъчни удръжки от неговата заплата. Ако служител получава пари за работа в брой, но смята, че вече е направено приспадане от заплатата му, той не може да бъде наказан за това.

Но ако служителят първоначално е бил в договор с началниците си, това води до определени последствия. Първо, при получаване на доходи, от които не е удържан данък върху доходите на физическите лица, служителят трябва да го посочи в декларацията и да плати данъка до 30 април на следващата година. Ако не направи това, данъчният орган може да събере от него данък върху доходите на физическите лица и глоби.

За неподаване на декларация, служител може да бъде подложен на глоба от 5% от сумата на неплатения данък за всеки пълен или частичен месец от деня, в който е дължим. Неплащането на данък върху доходите на физическите лица в големи размери също ще доведе до наказателни санкции. Така член 198 от Наказателния кодекс на Руската федерация установява наказателна отговорност за укриване на данъци и такси от физическо лице чрез неподаване връщане на данъциили други задължителни документи, или чрез включване на съзнателно невярна информация в изброените документи.

Наказателна отговорност може да възникне в случай на неплащане на данъци в голям мащаб, тоест в размер на повече от 600 хиляди рубли. за три години. Наказание по чл. 198 от Наказателния кодекс на Руската федерация е глоба от 100 000 до 300 000 рубли, принудителен труд до една година, арест до шест месеца, лишаване от свобода до една година.

5/5 (3)

Заплата в плик: плюсове и минуси

В резултат на официална заетост и подписване на трудов договор служителят получава реална бяла заплата. Ако човек няма реална заетост, той ще получава черни заплати. Това е паричната сума, за която служителят и работодателят са се договорили неофициално.

Но в тази ситуация има повече недостатъци за служителя, отколкото предимства:

• не се правят вноски към капиталовата пенсия;
• жена, която излиза в отпуск по майчинство, няма да получи дължимите й социални помощи от Федералната миграционна служба;
• Федералната миграционна служба няма да натрупва средства по време на отпуск по майчинство;
• липса на заплащане за отпуск;
• отпуск по болест не се заплаща;
• ако дружеството е ликвидирано или дадено лице е уволнено поради съкращения, обезщетение не се изплаща;
• трудовият стаж не се зачита, необходимите записи не са направени в трудовата книжка;
• при уволнение неизплатените преди това заплати не се компенсират.

Така, ако трябва да докажете, че сте работили, ще бъде почти невъзможно да го направите.

Оказва се, че единственият плюс (неплащането на данък върху доходите на физическите лица) не си струва всички трудности, които могат да възникнат по-късно.

Къде да се оплача за черни заплати

В днешно време хората често получават заплатата си в плик. В тази ситуация е трудно да сте сигурни, че работодателят плаща необходимите вноски.

Когато разберете, че не се плащат такси за вас, напишете жалба до един от следните органи:

• Данъчен инспекторат;
• Прокуратурата.
• Държавна инспекция по труда;
• полиция;

Угаждайки на работодателя и премълчавайки настоящата ситуация, човек става съучастник в неговите незаконни действия.

ВНИМАНИЕ! Вижте попълнен примерен полицейски доклад срещу вашия работодател:

Жалба до данъчната инспекция

Проверявайки дейността на организациите, данъчната служба контролира как се плащат данъците. По-специално се проверява плащането на данъци върху доходите на физическите лица. Понякога проверките са отговор на жалби.

Ако бъдат открити доказателства за нарушения, работодателят ще носи административна отговорност под формата на голяма глоба.

Вече беше споменато по-горе, че без доказателства ще бъде по-трудно да се потвърдят нарушения на управлението по отношение на данъчните плащания.

Подайте жалба до данъчната служба, намираща се по местонахождение на вашата организация.

Обжалването се извършва в писмена или устна форма. Ако желаете устно да подадете сигнал за нарушения в организацията, можете да се обадите. Специалният телефонен номер е публикуван на уебсайта на Федералната данъчна служба.

важно! При подаване на жалба по този начин имате право да не разкривате личните си данни.

Жалбата, изготвена в писмен вид, съдържа следните точки:

• наименование на органа, където се подава заявлението;
• име на работодателя, адрес;
• лични данни на кандидата;
• подпис и дата на изготвяне.

При получаване на жалба от служител на организацията, представители на данъчната инспекция са длъжни да извършат извънпланова проверка. Такава проверка се извършва, за да се намери потвърждение за изплащане на заплати в пликове или да се опровергае тази информация.

Гледай видеото.Заплата в пликове. Съвет на адвокат:

Обжалване в прокуратурата

Прокуратурата следи как се спазват правата на нашите граждани. В нейната компетентност е и контролът по осъществяване на трудовите права.

Ако решите да се свържете с прокуратурата с вашия проблем, можете да направите това, като си уговорите среща с помощник-прокурора или със самия прокурор. Можете да подадете и писмена жалба. Между другото, свържете се с прокуратурата, която се намира в района, където се намира организацията, в която работите.

Няма единен формуляр за подаване на жалба до прокуратурата, така че се съставя във всякаква форма.

В този случай документът трябва да съдържа следната информация:

• наименование на органа, до който се подава жалбата;
• лични и паспортни данни на подателя на жалбата, телефон за връзка;
• изясняване какви права на служителя е нарушил работодателят;
• дата, подпис на заявителя.

Жалбата се подава придружена от документи, потвърждаващи фактите за нарушаване на трудовите права.

Колективна жалба, подадена от няколко служители едновременно и съдържаща техните подписи, е един от най-ефективните начини за привличане на вниманието на прокуратурата към незаконните дейности на работодателя.

След като получи жалба, прокуратурата изпраща свои служители да извършат проверка в тази организация. Ако при проверката се установят посочените в жалбата нарушения, на работодателя ще бъде предписано отстраняването им.

ВНИМАНИЕ! Вижте попълнената примерна жалба до прокуратурата срещу работодател:

Държавна инспекция по труда

Защитата на правата и интересите на работниците е отговорност на държавната инспекция по труда. Веднага след като в инспектората постъпи жалба срещу работодател, който нарушава трудовите права на служителите, се създава специална комисия, която да провери този факт.

Съгласно действащото законодателство се предоставят 30 дни за разглеждане на жалба. След този период служителят трябва да получи отговор на жалбата, подадена до Държавната данъчна инспекция.

Жалба до Държавната данъчна инспекция се изготвя съгласно модела на описаните по-горе жалби. Посочват се наименованието и адресът на териториалното поделение на инспекцията, името на организацията, в която има нарушения, и информация за заявителя. В допълнение към жалбата на органа се представят документи, потвърждаващи факта на нарушенията.

Можете да изпратите жалба по пощата или чрез уебсайта на GIT. В последния случай ще се изискват електронни копия на документите. Жалбата ще бъде разгледана в рамките на 30 дни.

ВНИМАНИЕ! Вижте попълнената примерна жалба срещу работодател до Инспекцията по труда:

Къде мога да докладвам анонимно?

Ако не искате да разкривате името си, имате право да подадете жалба анонимно. Това може да стане във всеки от горепосочените органи.

Във всички данъчни служби има кутии за получаване на писмени молби. Чрез тази кутия можете да подадете жалба за нарушения, свързани с изплащане на черни заплати и други нарушения на трудовите права на гражданите.

Забележка!Данъчните инспектори са длъжни да разглеждат всякакви заявления, включително и анонимни.

Обжалване пред съдебен орган

Ако данъчната или държавната данъчна служба не успеят да разрешат проблемния проблем, можете да се обърнете към съда. Съдът ще разгледа молбата и ще определи реалния размер на заплатите, ако сте получили пари в пликове. Но без доказателствена база това няма да е лесно.

Като доказателства се приемат:

• аудио записи или видео резултати;
• разплащателни карти;
• телефонен запис на разговор с работодателя;
• обяви за набиране на персонал;
• статистически данни;
• декларации от други служители за размера на техните заплати.

важно! Преди да отидете в съда, съберете доказателства за наличието на черни пари.

Например, договорете се с шефа си да преведе такава заплата по вашата карта или банкова сметка. Завършеният превод е отлично доказателство за незаконните дейности на работодателя.

Колективните искове се приемат и в съда, като те се третират по-сериозно и отговорно от обикновените искове от един служител.

За да съставите иск, използвайте образеца, който се предлага във всеки съд. Освен това можете да използвате образец на иск за неизплатени трудови възнаграждения. Посочете същността на проблема в изявлението и също така дайте връзки към членове на закона.

ВНИМАНИЕ! Вижте попълнената примерна искова молба за установяване на факта на трудово правоотношение:

Предприятията плащат месечни заплати на служителите си. Въз основа на общия размер на заплатите се изчисляват и социалните осигуровки. Общите изразходвани средства са доста значителна разходна част от бюджета на организацията.

В тази връзка много работодатели се опитват по всякакъв възможен начин да минимизират разходите, като основният начин за това е да скрият сумите, които действително се изразходват за служителите, за да не начисляват данъци върху тях. В резултат както данъкът върху доходите на физическите лица, така и пенсионните вноски идват само от официалните заплати.

Задължението за изчисляване и плащане на данъка върху доходите на физическите лица е вменено от закона и на работодателите. Сега в Руската федерация ставката на данъка върху доходите е почти най-ниската - 13%.

Но това не плаши работодателите: в допълнение към данъка върху доходите на физическите лица, много по-големи разходи отиват за прехвърляне на средства към извънбюджетни средства. Техният размер е много по-голям и понякога за малките предприятия плащането на такси се превръща в непосилно бреме. Затова поумняват и плащат заплатите на служителите си в пликове. Според Федералната данъчна служба на Русия, ако заплатите са неофициални, тоест върху тях не се начисляват данъци, те се считат за „сиви“ или „сенчести“.

Има няколко вида заплати, използващи сиви схеми. Те включват заплати, изплатени частично в пликове, плащания на пари под формата на анюитети или застрахователни премии (с участието на застрахователи) и други видове неофициални плащания на служителите.

За съжаление, сега заплатите по сиви схеми са много често срещано явление и работодателите непрекъснато подобряват уменията си в незаконните бизнес практики.

Данъчните инспектори също не спят: те разработват програми за проверка и канят служителите да докладват анонимно фактите за плащане на пари в пликове.

По принцип една компания може да привлече вниманието на данъчния орган при следните условия:

• Заплатите в предприятието са твърде ниски, под жизнения минимум или средното за региона в тази сфера на дейност
• Заплатите на мениджърите са равни или по-ниски от заплатите на обикновените служители
• Регистрира се получаването на официална или анонимна информация с жалба за сиви схеми на плащане в организацията
• При сравняване на данните от сертификати във формуляр 2-NDFL се разкрива несъответствие в заплатите на служителите: на предишното си място те са получавали много повече
• За да теглят заем, служителите представят по-високи цифри, отколкото получават според справките за доходи

Струва си да разгледаме по-отблизо как заплатата в пликове се отразява на служителя и как може да застраши самия работодател.

Какви са последиците от заплатите в плик за една организация?

Съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация (член 226, параграф 4), организация ( данъчен агент) трябва да издържи данък общ доходот средствата на данъкоплатеца (служител или трето лице) от негово име и с негово съгласие. Компанията може да изпълнява задачите на агент при извършване на плащания лица, например получатели на ценни награди, които инструктират фирмата да извършва плащания на трети страни.

В чл.122 Данъчен кодексказва се, че частично плащане или неплащане на данък върху доходите на физическите лица поради занижено отразяване на основата за изчисляване на данъка, погрешно (неправилно) изчисление данъчна основа, или умишлено подценяване и друго противозаконно действие следва да води до наказание, установено от закона.

При наличие на признаци на данъчно престъпление по чл. 129, клауза 3 не е записана, тогава глобата за такова действие ще бъде 20% от неплатената сума.

Ако се установи, че неправилното внасяне на данъка върху доходите на физическите лица е станало по същите причини, но с умишлена (користна) цел, глобата се налага в по-голям размер - 40% от невнесените средства.

Ако подозирате, че заплатите се изчисляват и изплащат по сива схема, данъчната инспекция определено ще извърши проверка в предприятието. И разбира се, когато се установи, че заплатите са се изплащали в пликове, възниква въпросът какви средства са похарчени за това. В повечето случаи тези видове плащания на служителите са пряко свързани с укриването на приходи от продажба на стоки, услуги и работи. Така освен заплатите, в пликовете се разкриват неплатени суми по данък общ доход, ДДС или ДДС, което зависи от избраната система на облагане в предприятието.

Първоначално данъчната служба може да покани ръководителите на „съмнителни“ фирми на комисия. Те включват тези, които плащат много по-малко от средните за индустрията заплати. Мениджърите ще трябва да докладват лично на служители и представители на Федералната данъчна служба. Обикновено повечето работодатели увеличават размера на официалната заплата след такива комисионни. В противен случай данъчните предприемат следващата стъпка - назначават ревизия на място.

Какви са последствията от откриването на сиви заплати в предприятие? Те включват:

• Проверка на място с участието на служители на Федералната данъчна служба, полиция, прокуратура, фондове социална осигуровкаи др., което ще разкрие не само укриването на официални плащания, но и други данъци.
• Допълнителни данъчни оценки за предприятието, които тепърва ще трябва да бъдат платени.
• Допълване на плащането на липсващи данъци с неустойки и глоби.

Заплатите в пликове са опасни и застрашават последствия не само за ръководителя на организацията, но и за главния счетоводител. Други счетоводни служители, които отговарят за обработката на касови и сетълмент документи, също могат да бъдат наказани. Те са съучастници, следователно попадат и по чл.199 от Наказателния кодекс, който касае укриване на данъци. Така укриването на данъци е криминално престъпление и разкриването на фактите за извършването му няма да остане ненаказано за всички замесени.

В съответствие с чл. 199 от Наказателния кодекс на Руската федерация всяко укриване на изискваното плащане на данъци може да се извърши чрез неподаване на данъчни декларации и такси, както и други подкрепящи документи, които предприятията са длъжни да предоставят в съответствие с действащото законодателство. Освен това фирмите могат да включват неверни данни в декларациите си, като подценяват данъчната основа.

Ако такива действия са извършени в голям мащаб, на длъжностното лице се налага глоба от 100-300 хиляди рубли. или глоба в размер на доходите на осъдения за 1-2 години. Ръководителят на предприятието и други отговорни лица могат да бъдат наказани и с принудителен труд до 24 месеца с лишаване от право да заемат определени длъжности, както и с лишаване от свобода до 6 месеца - 2 години.

Ако същите действия са извършени чрез заговор от група заинтересовани страни или размерът на неплатените данъци е особено голям, тогава глобата може да възлезе на 200-500 хиляди рубли или в размера на дохода на осъденото лице за период от 1-3 години. Други видове наказания могат да включват принудителен труд до 5 години, лишаване от право да заемат ръководни длъжности и да извършват определени видове дейности до 3 години или за неопределено време и лишаване от свобода до 6 години.

Има ли някакви последствия от сивите заплати за служител?

Мнозина смятат, че откриването на сивите заплати заплашва наказание само за ръководството на предприятието. Всъщност най-често в комисията се призовават длъжностни лица, но в някои случаи служителите на отдела за счетоводство и персонал също са поканени да посетят данъчния орган.

По принцип Федералната данъчна служба има право да призове всеки представител на организацията в комисията, но този орган не планира да кани обикновени служители (съгласно писмо на Федералната данъчна служба на Руската федерация № 3-5- 04/1774).

Но отговорността все още е предвидена за тези, които получават сиви заплати. До 30 април на годината, следваща отчетната година, лицето е длъжно да подаде сама декларация, като включи в нея неотчетените от работодателя доходи. Предварително или преди 15 юли трябва сами да платите остатъка от данъка върху доходите на физическите лица на данните на данъчната служба. Ако това не бъде направено, служителят ще носи отговорност в съответствие с NKRF и други актове.

По този начин, ако данъчният агент (организацията наемател) не изпълни задълженията си за плащане на данък върху доходите на физическите лица, данъкоплатецът (служителят) трябва да го направи. Причините за недостатъчното прехвърляне на данъчни суми от агента могат да бъдат различни, но във всеки случай те не могат да освободят служителя от изчисляване и плащане на данък върху доходите (това е посочено в член 228 от NKRF).

Има и някои нюанси на плащане Данък върху доходите на физическите лицаагент. По този начин, ако заплатите се изплащат частично не в брой, а в натура, тогава данъчният агент не може да удържи данък върху тези стоки (работи, услуги). В този случай работодателят трябва до 30 дни след датата на приключване данъчен периодКогато възникнат тези задължения, уведомете писмено служителя (данъкоплатеца) и данъчния орган. Известието посочва невъзможността за плащане на данък върху доходите на физическите лица, както и размера на този данък.

Съответно задължението за плащане на данък преминава към самия данъкоплатец, за което той получава данъчно известие(формулярът на този документ е в Приложението към заповедта на Министерството на данъците на Руската федерация № SAE-3-04/440@ от 27 юли 2004 г.). Ако данъкоплатецът не получи известие, след края на данъчния период той все още трябва самостоятелно да изпълнява задълженията си и да плаща данък върху доходите на физическите лица.

Освен това данъчните напомнят, че при неподаване на данъчна декларация за доходите носи отговорност и данъкоплатецът. Това е посочено в чл. 119 от NKRF: лицето, което получава дохода, е изправено пред глоба в размер на пет процента от неплатения данък върху доходите на физическите лица за всеки месец от датата на неподаване на декларация (общо не повече от 30% от неплатения данък и не по-малко от 1000 рубли).

Данъчните отбелязват още, че чл. 198 от Наказателния кодекс говори за наказателната отговорност на данъкоплатците - физически лица, които избягват задълженията си за плащане на данък върху доходите на физическите лица. За неподаване на данъчна декларация, съгласно действащото законодателство, както и за подаване на декларации и други документи и отчети с невярна информация, могат да бъдат наложени наказателни санкции.

Ако незаконното деяние е извършено в голям мащаб, тогава глобата за физическо лице ще бъде 100-300 хиляди рубли или в размер на заплатата на осъденото лице за период от 1-2 години. Други видове наказателни санкции могат да включват арест за 4-6 месеца, лишаване от свобода за 1 година или по-малко. В случай на укрити суми в особено големи размери, глобата може да се увеличи до 200-500 хиляди рубли или да достигне размера на заплатата на осъденото лице за 18-36 месеца или лишаване от свобода до 3 години.

Голяма част от неплатената данъчна сума е средства в размер на повече от 600 хиляди рубли. за период от три последователни години. Ако делът на неплатените данъци е повече от 10% от общата сума или е повече от 1800 хиляди рубли, тогава размерът на непълното плащане се счита за голям.

Особено големи суми на неплатен данък са суми, които възлизат на 3 милиона рубли или повече. за 3 финансови години подред, ако делът на неплатените данъци е най-малко 20% или надвишава 9 милиона рубли.

При еднократно извършване на данъчни престъпления по отношение на неплащане на данъка върху доходите на физическите лица или други задължителни такси, виновните лица могат да изпълнят всички свои финансови задължения, в резултат на което от тях ще бъде снета наказателна отговорност. Изпълнението на задълженията означава пълно плащане на глоби, данъци, неустойки, начислени в съответствие с действащото законодателство.

Но при липса на плащане Париизцяло, след данъчна проверка на този инцидент, Федералната данъчна служба може да изпрати данните на отдела за вътрешни работи по местоживеене на данъкоплатеца. Този орган ще реши дали е необходимо да започне наказателно производство срещу данъкоплатеца.

Има и друг важен недостатък на получаването на сиви заплати. Тъй като не е неофициално, пенсионни вноски от тази сума не се правят, така че те няма да отидат във финансираната част от пенсията. Общият извод е следният: неплатените суми на данък върху доходите на физическите лица трябва да бъдат удържани от данъкоплатеца, тоест от служителя.

Сега бяха направени важни промени в наказателното законодателство, които изясняват, че отговорността на служителя за получаване на заплати в пликове трябва да съществува наравно с отговорността на работодателя.

Каква трябва да е заплатата?

Как да се намери компромис между служител и работодател и какъв размер на заплатите няма да предизвика критики от данъчните власти? Според данъчните служители „идеалната“ заплата е равна на средната за индустрията, тоест приблизително равна на размера на месечните плащания за подобни позиции в региона.

Ако работодателят грубо наруши това „златно“ правило, той незабавно ще попадне в полезрението на регулаторните органи, тъй като има вероятност да наруши закона и да изплати част от заплатата в пликове.

Сивите схеми за възнаграждение по правило включват намаляване на данъчната тежест върху работодателя. Поради ниската рентабилност на компанията, която е все по-често срещана в днешно време, след сериозно увеличение на заплатите на служителите, можете да се окажете със значителни загуби. Затова данъчните уточняват, че увеличаването на заплатите не е в тяхната компетентност. Федералната данъчна служба просто се опитва да премахне заплатите от сивите схеми, като ги направи официални. Следователно, ако има заплата под средната за сектора, но над минималната работна заплата, формално не е извършено данъчно престъпление.

Също така не трябва да има отрицателни последици от това състояние на нещата и следователно работодателят в комисията за „заплата“ може доста успешно да аргументира факта, че не плаща достатъчно. Ако предприятието има реални финансови затруднения, струва си да се подготвите по-добре за въпросите на служителя на Федералната данъчна служба и също така внимателно да разгледате всички доказателства за вината на работодателя, представени от данъчните власти. Това се дължи на факта, че при наличието на такива доказателства съдът почти винаги заема позицията на Федералната данъчна служба.

Ако делото стигне до съд, прокуратурата ще търси различни доказателства за финансови нередности, като например покани служители на компанията да свидетелстват. Ще им бъде напомнено, че подаването на невярна информация също подлежи на наказателна отговорност.

Както вече споменахме, служителите на компанията, след като получават заплати по сивата схема, могат да получат и затвор.

Често техните дейности се признават за тайно споразумение с работодателя, тъй като служителят умишлено не плаща данъци върху доходите. Тъй като данъкоплатецът в този случай е служител, компанията ще плати неустойка само за несвоевременно превеждане на парите.