Остаток на расчетном счете - объем средств, которые находятся на аккаунте клиента кредитной организации с учетом приходных и расходных операций.
Наличие такого остатка обеспечивает :
В банковской практике все чаще попадается термин «неснижаемый остаток», который привязывается к услуге по начислению дополнительных средств. Для предпринимателей или ИП такая услуга - возможность обеспечить стабильность проведения транзакций и получить дополнительную прибыль.
Принцип действия:
Остаток на расчетном счете - условный термин. Дополнительная прибыль юрлица или ИП зависит от объема средств. Чем больше денег на аккаунте, тем выше доход.
Наличие такой опции - возможность для владельца р/с обеспечить «работу» денег, которые находятся на аккаунте. Имеющийся капитал не просто лежит «мертвым грузом», а растет путем накопления. Для многих людей такой инструмент - возможность хотя бы частично защититься от инфляции и повысить прибыль компании.
К плюсам начисления процента за неснижаемый остаток на расчетном счете стоит отнести :
Читайте также -
На практике проценты на остаток на расчетном счете начисляются с учетом определенных правил банка:
Процент на неснижаемый остаток на расчетном счете обещают многие банки :
Услуга начисления неснижаемого остатка предлагается во многих банках (в том числе в Сбербанке, Собинбанке, Юниаструм Банке и прочих). Средний показатель составляет 1-6% в зависимости от суммы на р/с и условий кредитной организации.
Расчетный счет – в бухучете все движения финансовых средств по нему находят отражение на счете 51. Посмотрим, для чего компании необходим этот расчетный счет и как происходит регистрация денежных безналичных хозяйственных операций в бухгалтерском учете, в этой статье.
Преобладающая часть расчетов между юридическими лицами производится в безналичном расчете – с помощью перечисления финансовых средств со счета одного контрагента на счет его контрагента по сделкам. Посредническую функцию при таких переводах выполняет банк.
Для того чтобы безналичные финансовые переводы стали возможны, компании нужно открыть в банке счет расчетный. Этот счет клиент банка сможет использовать как для сохранения свободных финансовых средств, так и для проведения операций расчетных, и в том числе снятие со счета наличных (в установленных законодательством случаях).
ВАЖНО! В настоящий момент не существует закона, который обязывает индивидуальных предпринимателей иметь расчетный счет. Такая обязанность существует только у компаний. Хотя предприниматели, которые не имеют расчетного счета, на практике могут сталкиваться с проблемами при заключении договора с контрагентами.
К каждому счету расчетному банк присваивает определенный номер, а к каждому клиенту – лицевой чет для учета движения финансовых средств. Безналичный платеж в рамках счета расчетного производится банком строго с согласия клиента – владельца этого расчетного счета. И только в некоторых случаях финансы могут быть списаны принудительно.
Рассмотри таблицу движения финансовых средств на расчетном счете:
Синтетический учет хозяйственных операций, производимых с использованием расчетного счета, в бухгалтерском учете ведется на счете «51» « Расчетный счет (Приказ Министерства Финансов). Этот счет относится к активным счетам: по его дебету отражается остаток свободных финансовых средств хозяйственного субъекта, и так же финансовые поступления, а по кредиту проходят все списания.
Более востребованные проводки по счету «51» мы совместили в этой таблице ниже.
Ситуация | Дебет | Кредит |
Поступления на расчетный счет | ||
Поступила оплата от покупателей | 51 | 62 (субсчет «Оплата») |
Поступил аванс от покупателей | 51 | 62 (субсчет «Авансы») |
Возврат предоплаты поставщиками | 51 | 60 (субсчет «Авансы») |
Оплачена претензия поставщиками | 51 | 76 (субсчет «Претензии») |
Поступили средства от других лиц | 51 | 76 (соответствующий субсчет) |
Получены дивиденды | 51 | 76 (субсчет «Дивиденды») |
Возврат налогов, взносов | 51 | 68, 69 |
Получен вклад в уставный капитал | 51 | 75 |
Сданы наличные деньги на расчетный счет | 51 | 50 |
Поступили финансы на расчетный счет (через переводы в пути) | 51 | 57 |
Поступили финансы с иного расчетного счета | ||
Начислены проценты по расчетному счету | 51 | 91 |
Поступление кредита, займа | 51 | 66, 67 |
Получено бюджетное финансирование | 51 | 86 |
Списания с расчетного счета | ||
Произведена оплата поставщикам | 60 (субсчет «Оплата») | 51 |
Оплачен аванс поставщикам | 60 (субсчет «Авансы») | 51 |
Возвращен аванс покупателям | 62 (субсчет «Авансы») | 51 |
Оплачено по претензии покупателям | 76 (субсчет «Претензии») | 51 |
Получены наличные с расчетного счета в кассу | 50 | 51 |
Списания (снятия) финансов через переводы в пути | 57 | 51 |
Переведены деньги на иной расчетный счет | 51 (субсчет банка получателя) | 51 (субсчет банка отправителя) |
Оплачено с расчетного счета другими лицам | 76 (соответствующий субсчет) | 51 |
Оплачены налоги, взносы | 68, 69 | 51 |
Списано в оплату банковских услуг | 91 | 51 |
Перечислена заработная плата | 70 | 51 |
Выплачены подотчетные средства | 71 | 51 |
Выплачены дивиденды | 75 | 51 |
Выдан займ рабочим | 73 | 51 |
Произведены расчеты с таможенной службой | 76 (соответствующий субсчет) | 51 |
Погашение кредита, займа | 66, 67 | 51 |
Безналичные перечисления банк производятся на основании специальных форм. К ним относятся платежные поручения и требования.
Платежное поручение представляет собой распорядительный документ владельца счета, обязывающий банк перевести некоторую финансовую сумму на счет получателя средств, открытый в этом или ином банке.
С помощью платежек оформляются распоряжения на переводы средств:
Предназначение платежного требования несколько другое. Оно предполагает собой распорядительный документ не плательщика средств (ровно как в случае с платежным поручением), а их получателя и содержит требование о переводе той или другой суммы со счета должника на счет кредитора. При этом расчеты платежными требованиями могут предусматривать предварительный акцепт плательщика, а могут производиться и без нее.
На территории России учет операций по расчетным счетам организована «51» счете «Расчетные счета»:
ВАЖНО!НАЛИЧИЕ НЕСКОЛЬКИХ РАСЧЕТНЫХ СЧЕТОВ ТРЕБУЕТ ОТ ОРГАНИЗАЦИИ ВЕДЕНИЯ УМОЗАКЛЮЧЕННОГО УЧЕТА.
Характеристика учета операций на р/с:
Учет операций на расчетном счете предполагает контроль следующих операций (дебит/кредит):
Всех приветствую вновь. Сегодня завершаем большой обзор темы депозитного обслуживания юридического лица. Напомню, что это уже пятая статья из цикла.
Давайте очень коротко вспомним о чем мы разговаривали ранее.
Сегодня, поговорим о двух новых видах обслуживания, при которых юридическое лицо –сможет иметь дополнительный доход, не прилагая никаких усилий для его получения.
А именно, поговорим про возможность получения процентного дохода на имеющиеся у Вас остатки на расчетном счете. Поясню – где не нужно будет никуда переводить деньги, открывать отдельный депозитный счет и т.д. В данном случае, проценты вам будут начисляться только за то, что у вас будут находиться денежные средства на вашем расчетном счете.
Интересно? Никогда не слышали?
Давайте поподробнее об этих продуктах.
Существует два основных вида возможного сотрудничества с банком в данном направлении.
Более подробно. Предлагаю сразу разобрать на конкретном примере. Допустим, средний ежедневный остаток на вашем расчетном счете составляет 5 млн.руб. Вы сами знаете, что такой объем у вас всегда имеется. В таком случае, вы договариваетесь с банком, что банк будет вам платить процент (допустим 10% годовых) за то, что на конец рабочего дня (любого) ваш остаток не будет ниже 5 млн.руб. Срок договора 180 дней.
Таким образом, если все 180 дней, ежедневный остаток на расчетном счете у вас будет 5 млн. и выше – то на 181 день вы получите 10% годовых на свой расчетный счет.
Но, в случае, если хоть однажды, на конец рабочего дня, ваш остаток снизится ниже 5 млн.руб. – то процентов вы не получите.
Обращаю внимание – что в течении дня, ваш остаток на расчетном счете может варьироваться вплоть до 0. Главное, что бы на конец рабочего дня, сумма восстанавливалась.
Безусловно – данный инструмент интересен тем, у кого нет проблем с краткосрочной ликвидностью, но при этом, есть грамотная бухгалтерия, которая без сбоев в режиме онлайн, сможет контролировать о необходимости восполнения остатка выше оговоренной суммы.
При варианте, когда вы получаете ежедневные проценты на остаток, схема выглядит следующим образом. Давайте, возьмем другую сумму, что бы не запутаться.
Например, вы понимаете, что в среднем, на расчетном счету у вас лежит 1 млн. руб. Вы заключаете с банком соглашение, в котором вы будете получать проценты на ежедневной основе, при условии, что денежных средств будет больше чем 1 млн. руб.
При этом если на конец какого-то рабочего дня, вы не сможете обеспечить наличия 1 млн. руб. и выше, то вам просто банк, не заплатит процент за этот конкретный день. И в конце месяца, банк посчитает дни, когда сумма на вашем счете была выше 1 млн. руб. и заплатит проценты вам за конкретное количество дней. Это может быть как 5 дней, так и 30. Здесь уже, всё будет зависеть от Вас.
Давайте, для простоты понимания, в таблицу занесем основные особенности данных продуктов.
Надеюсь, что для базового понимания данных продуктов, информации приведенной выше должно хватить.
В текущей серии статей, как нам кажется, мы наиболее плотно ответили на такие часто задаваемые вопросы как «что такое депозит», «депозит юридического лица», «депозит с наибольшими процентами», «как правильно выбрать депозит», «подводные камни депозитного обслуживания» и прочее.
В случае, если вы бы хотели, получить более подробную информацию, пишите в комментарии, будем стараться максимально развернуть для вас необходимую информацию.
Источник Александр MSBHelp Киселев
В современном мире для юр.лиц и ИП важны два основных аспекта работы с деньгами: свободный доступ к ним и получение дохода от их размещения. Оптимальный вариант решения этой задачи - расчетный счет с процентами на остаток, являющийся одним из основных продуктов отечественных банков для бизнеса.